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公司购买,「小公司如何避税」 一般纳税人企业和小企业怎么合理避税
发布者:松汇智企 点击: 发布时间:2021-02-21

小公司如何避税: 一般纳税人企业和小企业怎么合理避税

一般纳税人企业怎么合理避税 一、销售收入方面(销项税额) (一)发出商品,不按“权责发生制”的原则按时记销售收入,而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为:发出商品时,仓库保管员记账,会计不记账。 (二)原材料转让、磨账不记“其他业务收入”,而是记“营业外收入”,或者直接磨掉“应付账款”,不计提“销项税额”。 (三)以“预收账款”方式销售货物,产品(商品)发出时不按时转记销售收入,长期挂账,造成进项税额大于销项税额。 (四)制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂账不转记销售收入。 (五)价外收入不记销售收入,不计提销项税额。如:托收承付违约金,大部分企业收到违约金后,增加银行存款冲减财务费用。 (六)三包收入“不记销售收入。产品“三包”收入是指厂家除向定点维修点支付费用外,还有按一定比例支付商家“三包费用”(含配件),保修点及商家挂账不记收入,配件相当一部分都记入“代保管商品”。 (七)废品、边角料收入不记账。主要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。这些收入多为现金收入,是个体经营者收购。纳税人将这些收入存入私人账户,少数应用在职工福利上,如:食堂补助,极个别用于上缴管理费,多数用在吃喝玩乐和送礼上。 (八)返利销售。市场经济下的营销方式多变,返利销售是厂家为占领市场,对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿,是新产品占领市场的有效手段,是市场营销策略的组成部分。其形式主要有两种:一是商家销售厂家一定数量的产品,并按时付完货款,厂家按一定比例返还现金。二是返还实物、产品、或者配件。商家接到这些现金、实物后,现金不入账也不作价外收入,更不作“进项税额转出”,形成账外经营。 (九)折让收入。折让即折让与折扣,相似于返利销售,所不同的是:折让是发生在销售实现的时候,在发.票上注明或另开一张红.票反映的销售方式。按照税法规定,在发.票上注明折让数额的,按实际收款记收入。另外开具红.票的,不允许冲减收入。在实际工作中,纳税人往往是用红.票冲减收入,将冲减的收入以现金方式给购货员,购货方不记价外收入,造成少缴税款。 (十)包装物押金逾期(满一年)不转记销售收入。 (十一)从事生产经营和应税劳务的混合销售,纳税人记账选择有利于己的方法记账和申报纳税。 (十二)销售使用过的固定资产,包括应缴消费税的摩托车、汽车、游艇等,不符合免税规定的,也不按6%的征收率计算缴纳增值税,而是直接记营业外收入。 (十三)为调节本企业的收入及利润计划,人为调整收入,将已实现的收入延期记账。 (十四)视同销售不记收入。企业用原材料、产成品等长期投资,产品(商品)送礼或作样品进行展销,不视同销售记收入,不记提销项税额。 (十五)母公司,下挂靠多家子公司,涉及增值税.发.票、普通.发.票部分的业务全部在母公司核算,其他任由子公司,子公司每年向母公司上缴一定的管理费。 (十六)小规模纳税人为了达到一般纳税人标准,在认定后,达不到标准将要年检时,采取多家一般纳税人互相开.具增值税.专用.发.票,货款也互相支付,但就是一点,几家开具发.票,互相之间的业务都不增值,这些就是一些企业税负偏低的一种原因。 (十七)已开.具的增值税.发.票丢失,又开.具普通发.票,不记收入。 二、进项税额方面 (十八)商业企业按工业企业办理税务登记和认定增值税一般纳税人,抵扣进项税额不按付款凭证而按原材料入库单。 (十九)购进货物时,工业没有验收入库,或者利用发料单代替入库单,申报抵扣。商业没有付完款,自审抵扣,或者先虚开一张大额现金收据,先增加“现金”后,以坐支现金的方式让对方开一张现金收据回来办理抵扣,这些业务没有大量的外调取证很难查清楚。 (二十)用背书的汇票作预付账款,利用现代技术涂改多次复印充当付款凭证,用来骗取抵扣。 (二十一)应税劳务没有付款申报抵扣(委托加工、水、电、运费)。 (二十二)在建工程等非应税项目,包括购置固定资产申报抵扣进项税额,在建工程领用原材料或者用作本单位的福利等非应税项目,不作进项税额转出。 (二十三)取得进项专用发.票,开.票方、收款方不一致,票货、票款异地申报抵扣。 (二十四)商业企业磨账不报税务机关批准,擅自抵扣税款。 (二十五)用预付款凭证(大额支.票)多次复印,多次充作付款凭证,进行申报抵扣。 (二十六)运输发.票开.具不全,票货不符,或者取得假发.票进行抵扣。 (二十七)为达抵扣目的,没有运输业务,去运管办、货运中心、地税局等单位代开发.票进行申报抵扣。 (二十八)铁路客运发.票(行李票)当作运输发.票进行申报抵扣。 (二十九)最为典型的是个别企业将拉运垃圾的发.票当作运输货物发.票申报抵扣。 (三十)进项发.票丢失,仍然抵扣进项税额。 三、应缴税金方面 (三十一)代扣代缴税金长期挂账不缴。 (三十二)稽核评税、税务稽查查补的增值税、所得税补缴后,不作账务调整,该作进项转出的不转出,该调增所得额的不调整账务... 收起回答

其他答案:合理避税是很常见的,很多企业都在采取措施合理避税,包括西方国家。只不过涉及到具体金钱利益,几乎不可能在免费这里问到具体方案。同时,正确的避税方案应该根据企业的具体情况,必须要有财务顾问到场详细了解并制定。公司从事工业方面的,在中国大陆根据交税来分:定额定税户、小规模纳税户、一般纳税户。对定额定税户的税的问题,就已经不是个问题了。小规模纳税人按营业额的6%交营业税,同时还产生“教育、城建、防洪”等附加税,大概折合起来一共是7.3—7.5%。一般纳税人是交增值税的,税率17%,增值部分才交税,但现在在广东经济比较发达地区都对一般纳税人采取了“税赋率”的年审办法:贸易公司3%,工厂5%,使大家都感觉税的负担太重。而且还有企业所得税:3万以内18%;3-10万以内27%;10万以上33%。怎么把企业所交税合理的降下来,也就是行内人士所说的合理避税呢?1—合理加大成本,降低所得税,可以予提的费用应该进行予提。2—对设备采取快速折旧法来,来降低当期所得。3—采用“分灶吃饭”的方法,把业务分散,原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做,这样既可以增加成本摊消,又可以降低企业所得:比如你现在公司做一年30万利,需要交9万9的所得税,如果分成3个公司做,一年利每个公司就是9万9的利,那么所得税3个公司一共是8万1,而其实因为成本渠道的增加,3个公司年利也不会做到30万了,很多成本已经重复摊消和予提了,其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。4—采用“高税区往低税区”走的方式:各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策,把公司总部就转设在到这些地方,比如深圳的企业所得税才15%。公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去,也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到:高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。5—采用“把工厂和公司注册到香港”的办法,香港是个自由港,是个低税区,一般企业的所得税不超过8%,其他税也特别低和少。6—借用“高新技术”的名义,享受国家的税务优惠政策:有2免3减,还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。7—借用“外资”的名义对企业进行改制,各个地区对外资企业都有税务优惠政策。8—使用“下岗工人”和“残疾”人,也都可以享受到国家的税务优惠政策。9—和学校的校办工厂“联合”,校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。10--特别“另类”的办法,我就不说了。这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法。合理避税是指在国家法律允许的条件下,利用相关政策,调整纳税项目、纳税时间、纳税种类或适用税率等,这些内容一般都是大型公司,或经营业务繁杂的集团公司,对于小型工业企业来说,更多 的是不合理的避税。对这类公司来说,最大的税、最好避的税、最实惠的税,就是企业所得税,增值税就不要想了,风险太大,所得税漏税属于企业行为,了不起补缴就是了,对行为人没有处罚,增值税对个人就有处罚了。在所得税中,通常的做法就是减少收入和增加成本费用。一般纳税人企业怎么合理避税:一、销售收入方面(销项税额) (一)发出商品,不按“权责发生制”的原则按时记销售收入,而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为:发出商品时,仓库保管员记账,会计不记账。 (二)原材料转让、磨账不记“其他业务收入”,而是记“营业外收入”,或者直接磨掉“应付账款”,不计提“销项税额”。 (三)以“预收账款”方式销售货物,产品(商品)发出时不按时转记销售收入,长期挂账,造成进项税额大于销项税额。 (四)制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂账不转记销售收入。 (五)价外收入不记销售收入,不计提销项税额。如:托收承付违约金,大部分企业收到违约金后,增加银行存款冲减财务费用。 (六)三包收入“不记销售收入。产品“三包”收入是指厂家除向定点维修点支付费用外,还有按一定比例支付商家“三包费用”(含配件),保修点及商家挂账不记收入,配件相当一部分都记入“代保管商品”。 (七)废品、边角料收入不记账。主要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。这些收入多为现金收入,是个体经营者收购。 纳税人将这些收入存入私人账户,少数应用在职工福利上,如:食堂补助,极个别用于上缴管理费,多数用在吃喝玩乐和送礼上。 (八)返利销售。市场经济下的营销方式多变,返利销售是厂家为占领市场,对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿,是新产品占领市场的有效手段,是市场营销策略的组成部分。其形式主要有两种:一是商家销售厂家一定数量的产品,并按时付完货款, 厂家按一定比例返还现金。二是返还实物、产品、或者配件。商家接到这些现金、实物后,现金不入账也不作价外收入,更不作“进项税额转出”,形成账外经营。 (九)折让收入。折让即折让与折扣,相似于返利销售,所不同的是:折让是发生在销售实现的时候,在发票...

小公司如何避税: 小微企业如何合理避税???

小微企业合理避税的方法有:1、技术入股的合理避税。 很多民营企业的老板都是技术专家,个个拥有专利,将专利提供给公司使用,双方没有签订合同,也没有一个明确的说法,究竟属于何种方式使用。可以将技术专利作价投入公司,一方面可以改善公司的财务状况,减少投资时的资金压力,另一方面,作价入股以后,公司可以计入无形资产,可以进行合理摊销,可以增加成本费用,减少利润,少缴所得税。2、电子商务少缴税 目前电子商务少缴税是指印花税。根据国家税务总局的规定,在供需经济活动中实用电话、计算机联网订货、没有开具书面凭证的,暂不贴花。因此,在网络已经非常普及的今天,企业完全可以放弃传统的经商模式,改为通过计算机联网订货的形式,所有订货过程都在网上完成,这样就可以节省印花税,并且对销售方、购货方都同样适用,就此一项,就可以将网络租赁的费用赚回一半。3、巧妙应对房产税 收过租金的人都知道,12%的房产税是较重的。收过租金后,交完5%营业税、12%房地产税后所剩无几。而如果将租金分解成三部分,即房租、场地租赁费、设备租赁费,并重新和客户签订合同,只对房租交房产税,节税何止百万。4、存款少可迟缴税 企业申报以后就应该及时缴税,但如果由于存款少可以申请迟缴。 注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款。当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。如果出现以上情况,企业应及时申请,办理延期缴纳税款的手续。5、不发补贴发双薪 根据个人所得税政策的规定,过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税,由于不需要与当月工资合并缴纳个税,因此可以降低税率,减少员工的个人所得税负担。都是发点钱,过节费交税多,双薪缴税少,所以为了少缴税,应该改变那种过年发点过节费的做法,改成年底发双薪的方式。6、没有生意也要申报 企业纳税申报是一项义务,不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,例如,企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想,没有纳税收入或者收益。这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报,没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续,如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元。7、一日之差两重天根据税务规定:上半年开业的公司当年算一年免税,下半年开业的公司可以选择。所以,一日之差命运各异,要经营成功,一定要了解税务规定。8、重设流程纳税少对于摩托车、汽车公司,设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担。公司的产品先销售给销售公司,销售公司再卖给经销商或者客户。由于消费税在生产环节纳税,销售环节不纳税,因此,销售公司不纳消费税,只要定价合理,就可以少交部分消费税。作为企业经营价值链的一个环节,营销活动也是一个利润的传造环节,一部分利润留在销售公司符合企业实际。关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润,根据市场规律,制造环节的利润是很低的,因此,30%-40%的利润分配到销售公司是一个合理的划分。9、先分后卖纳税少公司投资一家企业占有60%的股权,该企业市场运作良好,公司几年盈利,该60%的股权价值已经涨了不少。提议应该先把利润分了再转让,这样可以少缴税,道理其实很简单:先分配利润,分了以后卖价下降,分回的利润由于没有地区差不存在补税的情况,因此不需要就分回的利润补税。如果不分,转让价于当时投资价格之间的差额就是转让的投资收益中的一部分就是没有分配的利润。因此,先分配不用补税,不分配就要缴税,企业应该先分配比较有利。10、合同作废也纳税 有些企业的领导喜欢签合同,也喜欢变来变去,签了以后发现不行就作废以后重新来过。签了合同要缴印花税,即使合同作废。 如果合同金额一时不能确定,应该先签订金额未定的合同,等到金额确定以后再补充进去,这样就可以避免多缴税。11、做善事也有讲究 企业对外承担的是一种社会责任,每当遇到天灾,作为一个有责任的企业家就会热心公益事业,捐款捐物,风险一片爱心。 做善事也与纳税有关。企业对外捐赠的款项和实物,一是可能涉及视同销售,缴纳增值税,因此,在捐赠的时候,要考虑到后面还有税务负担;一是捐赠要合理进入成本费用,还有符合税务上的条件,包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠。捐赠必须选择可以税前列支的慈善机构,以免不能合理抵减企业所得税。12、选择进项适用税率 增值税第二条规定:图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人,销售图书的税率就是13%。但有一家公司,也销售图书,也是一般纳税人,税务人员要求该公司按17%纳税。税务人员解释:该公司印刷图书的进项发票是17%,如果该公司适用13%的税率,那不成了缴13%抵扣17%,那税务上怎么平衡? 使用税率只与产品有关,与进项无关。对于税务人员的解释一定... 收起回答

其他答案:小微企业季度开票不超过9万,享有免税政策

其他答案:做大费用,做小利润 费用里面 尽量采用一些不需要报税的费用,比如各种交通差旅票,加油票,通讯费等,餐饮票少用,我们这里如果是餐饮发票报费用 税务要收税

小公司如何避税: 小企业如何交税?

你好。你的朋友是被别人骗了。个体户和公司都属于企业,但是有着本质的区别。所以,缴税方式也很不一样。个体户是缴纳定额税的,就是说,开不开发票都需要缴税,但每月开多开少缴税金额都一样!不过每月有开票最高额的限制,不能超过!公司是按照发票额缴税的,也就是说,开发票就要俺比例缴税,不开发票就不需要缴税!所以,你朋友如果是0申报,那么每月都没缴税。 但是如果你开了发票,就要俺比例缴税:3%的营业税、0.2%左右的附加税、个人所得税根据国家规定缴 但是财务一般会做平,你说的25%是企业所得税,而且是利润乘以25% 也就是说 只要进货发票和工资做的足够多,可以做多成本做平利润。如果做平利润,那么利润为0,利润乘以25%也是0,就不用交! 所以,没你想的那么恐怖,如果是小企业,注册公司可能比个体户还核算些,如果0申报,可能一份税不用交! 但是,必需有专业财务帮你做!每月开不开票都要申报,不开发票就0申报。如果你没有财务,可以找我们为您服务,二百元每月即可。帮您合法避税,降低成本!教您专业知识! 希望采纳 收起回答

其他答案:用10万的货物去换回对方价值11万的货,应做其他业务收入处理. 成本为10万. 一、应纳增值税额的计算(代对方收取) 小规模纳税人应纳税额的计算 应纳税额=销售额*征收率(6%) 二、应纳消费税额的计算(消费税是对一些特定消费品和消费行为征收的一种税。不知道你的商品是否属于) 从价计征的应税消费品应纳税额的计算 应纳税额=销售额*税率 三、营业税额的计算 应纳税额=营业额*税率(3%) 四、企业所得税的计算 缴纳所得税款计算方法的公式是: (1)企业年应纳所得税额=年应纳税所得额*33%(小企业是27%或18%) 年应纳税所得额=企业的收入总额-(成本+费用+损失)扣除金额 (2)若企业按季(或按月)缴纳企业所得税,则其本季(或用)应纳税所得额=本季度(本月)累计应纳税所得额减上季度(上月)累计已纳所得税额

其他答案:财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知 财税〔2013〕52号 发文日期: 2013年07月29日 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局: 为进一步扶持小微企业发展,经国务院批准,自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税。 请遵照执行。 所以上海小企业今年月20000元收入,不要交税。但是,超过2万,就要全额缴税。 ---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知

其他答案:合伙企业与有限责任公司的税收有一样的地方也有不相同的地方,一是有限责任公司承担的是公司以股东投资额为限对公司的债务承担有限责任,股东仅以对投资于公司的股份承担有限责任,合伙企业则不然,是要负无限责任的,合伙人之间相互负连带责任。 再说你的经营,年销售收入100万,你被认定为小规模纳税人可能你是从事商业流通的,按年销售100万销售额计算,4%的增值税税率,全年应纳增值税4万,城建税2800元,教育费附加1200元,如果是在湖北省的还缴堤房费800元,平抑物价基金、地方教育发展费共2000元,还要交购销合同印花税300元所得税按查帐征收的老的税得基本税率是33%,还有两档照顾性税率18%和27%,如果是定税每个月恐怕是200-400元,这个当中还要看是否有不可预见的东西出现,也会出现不可预见的税收,如不规范的经营出现的罚示等。

其他答案:我不太清楚易货交易,但是小规模企业是按销售收入交税的,有多少收入交多少税。 你每个月要交的税有增值税,附加税(城建、教育、防洪)、每季度还要交所得税,开了服务票的还要交营业税,附加税。个人所得税是不可免的。

小公司如何避税: 小公司避税

如果是小规模公司,把账乱做,让税务无法查清,结果税务让交定额税,如果税务有人,就可以交一点意思意思。很简单有效的方法。

小公司如何避税:中小型企业合理避税的几种方法

现在开办的企业越来越多,如果不熟悉税法相关规定,盲目的按部就班的缴纳税款

那么最后很难盈利,鉴于这种情况,小编给大家分享几种非常实用的合理避税方法!

一、增值税

小规模纳税人

缴纳增值税的小规模纳税人企业要想合理避税就只有从收入入手。

小规模纳税人的税率3%,没有优惠了,只能够从“月收入不满3万,季度收入不满9万的企业不缴纳税,但是要按照规定进行零申报,超过者全额交税”这一点来入手,所以每月收入如果可以不开票,那么就不开票;减少收入要怎么减少

一般纳税人

一般纳税人合理避税相对的要比小规模纳税人要好一点,一般纳税人可以增加进项发票用来抵扣税。

二、企业所得税

企业所得税的算法:应纳税额=利润总额*税率

1、一般企业所得税的税率是25%,但是小型微利企业不同,现在出了政策优惠,小型微利企业年应纳税所得额未达10万的,减半征收所得税,并享受10%的优惠!



2、如果你的企业不是小型微利企业,那么我们要合理避税就只能够从成本和收入上来下手了!你的收入在12月的时候其实可以少计一些时日的,比如说只是计算1号-25号的收入,这样就可以减少5天的收入,也就是将这几天的收入延后到下年度的1月份计算!这样总利润会减少,应纳税所得额自然也减少了。

3、还有就是成本了,我们可以将一些税费或者费用提前计提在哪里,比如说每年的土地使用税、房产税、安全生产费等我们可以一次性计提,下年就不用计提了,这样成本就增加了!还有就是福利费不能够超过工资总额的14%,广告和业务宣传费不能够超过当销售收入的15%,业务招待费按照60%扣除,但最高不能超过年营业收入的千分之五等等;我们如果年终还未达到标准,可以将剩余部分补足!

另外还有以下几种常见的方法避税

1、采用“分灶吃饭”的方法,把业务分散,原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做,这样既可以增加成本摊消,又可以降低企业所得:比如你现在公司做一年30万利,需要交9万9的所得税,如果分成3个公司做,一年利每个公司就是9万9的利,那么所得税3个公司一共是8万1,而其实因为成本渠道的增加,3个公司年利也不会做到30万了,很多成本已经重复摊消和予提了,其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。

2、采用“高税区往低税区”走的方式:各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策,把公司总部就转设在到这些地方,比如深圳的企业所得税才15%。公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去,也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到:高所得税向低所得税地方走;搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。

3、采用“把工厂和公司注册到香港”的办法,香港是个自由港,是个低税区,一般企业的所得税不超过8%,其他税也特别低和少。



4、借用“高新技术”的名义,享受国家的税务优惠政策:有2免3减,还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。

5、借用“外资”的名义对企业进行改制,各个地区对外资企业都有税务优惠政策。

6、使用“下岗工人”和“残疾”人,也都可以享受到国家的税务优惠政策。

小公司如何避税:小企业应如何合理避税

文章导读:合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下,纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,减少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税,它是一种正常合法的活动;合理避税也不仅仅是...



合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下,纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,减少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税,它是一种正常合法的活动;合理避税也不仅仅是财务部门的事,还需要市场、商务等各个部门的合作,从合同签订、款项收付等各个方面入手。

避税是企业在遵守税法、依法纳税的前提下,以对法律和税收的详尽研究为基础,对现有税法规定的不同税率、不同纳税方式的灵活利用,使企业创造的利润有更多的部分合法留归企业。它如同法庭上的辩护律师,在法律规定范围内,最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的,是企业应有的经济权利。

必须强调一点:合法规避税收与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有质的区别。

避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。我们将主要为中小企业家们介绍中国国内常用的一些避税方法。

从实用角度来看,国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。从更现实的条件出发,企业的老总和财务经理需要解决不同难题。这里简单谈一谈老总们该做什么?

换成“洋”企业

我国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。

注册到“避税绿洲”

凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠(本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文)。

进入特殊行业

比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,免缴营业税。

婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。

医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。

安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业,其经营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。

残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税

做“管理费用”的文章

企业可提高坏帐准备的提取比率,坏帐准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。

企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。

用而不“费”

中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

当今的企业界,这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出,甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许,虽然此方法在时下的企业界并不鲜见,但我们在此并不提倡。

合理提高职工福利

中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。

做足“销售结算”的文章

选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能延迟收入确认的时间。例如某电器销售公司,当月卖掉10000台各类空调,总计收入2500万左右,按17%的销项税,要交425多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。

小公司如何避税:一般纳税人企业和小企业怎样合理避税?

合理避税是很常见的,很多企业都在采取措施合理避税,包括西方国家。不同类型的企业在合理避税的时候,所能采用的方式方法是大不相同的。那么一般纳税人企业和小企业该如何合理避税呢?

1、合理加大成本,降低所得税,可以予提的费用应该进行予提。

2、对设备采取快速折旧法来,来降低当期所得。

3、采用“分灶吃饭”的方法,把业务分散,原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做,这样既可以增加成本摊消,又可以降低企业所得。

4、采用“高税区往低税区”走的方式:各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策,把公司总部就转设在到这些地方。

5、采用“把工厂和公司注册到香港”的办法,香港是个自由港,是个低税区,一般企业的所得税不超过8%,其他税也特别低和少。

6、借用“高新技术”的名义,享受国家的税务优惠政策:有2免3减,还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。

7、借用“外资”的名义对企业进行改制,各个地区对外资企业都有税务优惠政策。

8、使用“下岗工人”和“残疾”人,也都可以享受到国家的税务优惠政策。

9、和学校的校办工厂“联合”,校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。

一般纳税人企业和小企业在合理避税的时候,除了需要明白如何做之外,还需要提前做好准备工作,这样才能确保合理避税的成功。要注意:在合理避税的时候,准备工作包括:信息的了解、政策的选择、方案的制定以及人员的安排。另外因为政策是不断完善和变化的,所以需要时刻关注政策和税法,以便及时做好调整。

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