企业如何合理避税： 企业如何合理避税？
么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢？
1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。
2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。
3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。
4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
5—采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由港，是个低税区，一般企业的所得税不超过8%，其他税也特别低和少。
6—借用“高新技术”的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。把其他业务和产品套进这个里面来做—搭“顺风车”。
7—借用“外资”的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。
8—使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。
9—和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。
收起回答其他答案:1、可以招收一些残疾员工，可以免缴营业税；2、企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。
企业如何合理避税： 企业应该如何合理避税？？-百度知道
展开全部 1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。 2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。 3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个 公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一 年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万 9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司 年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不 仅仅是近2万的税了。 4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠 政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司的 工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政 策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有 搞税赋率的地区走。 5—注册香港公司：采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由 港，是个低税区，每年必须交的就只利得税一项（而且是纯利润的16.5%）企业 不盈利就不交税。6—注册BVI公司：就是注册个海外公司，BVI公司就是在英属维尔京群岛（BVI）， 又名英属处女岛 （BRITISH VIRGIN ISLANDS - B.V.I）上注册的一个公司，你可 以在任何国家开离岸账户，通过它做任何国家的进出口贸易，只要不在当地产生 营利就不用交税，这个BVI公司每年只有一项几千元的维护费用，没有任何一项必 须要交的税，所以这也是进行合理避税的一个最好最安全的方法！...
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企业如何合理避税： 怎样合理避税-百度知道
展开全部 众所周知，我国大陆的企业所得税税率为25%，居于世界范围内中上水平。因此，一般性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司，从而降低企业所得税。 通常，企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港，而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛，是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议，实际操作中，更为方便和有效。 图/世界主流国家税率表 猪八戒洋骠驹综 由上表可知，香港的企业所得税率为16.5%，中国大陆的企业所得税率为25%，因此，如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话，企业可以节约的税额为8.5万元。 关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing 如何将利润转移给香港子公司？ 通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”，提高香港公司的利润、降低大陆公司利润，从而将利润“转移”至香港。 然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定，如果一项交易没有其他商业实质，唯一的目的就是避税，则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效，或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。 因此，为了保证避税的合法操作性，就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。 所以这个“高价商品”不能是“实体商品”（因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格，来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税），而是“虚拟商品”，通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产，例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格，因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回，因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。 其实，合法避税的方法有很多种，需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论，以上以注册香港为例，探讨的企业一般性节税方案仅供参考，如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。...
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企业如何合理避税： 一般纳税人企业如何合理避税
一般纳税人企业怎么合理避税 一、销售收入方面（销项税额） （一）发出商品，不按“权责发生制”的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为：发出商品时，仓库保管员记账，会计不记账。 （二）原材料转让、磨账不记“其他业务收入”，而是记“营业外收入”，或者直接磨掉“应付账款”，不计提“销项税额”。 （三）以“预收账款”方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂账，造成进项税额大于销项税额。 （四）制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂账不转记销售收入。 （五）价外收入不记销售收入，不计提销项税额。如：托收承付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款冲减财务费用。 （六）三包收入“不记销售收入。产品“三包”收入是指厂家除向定点维修点支付费用外，还有按一定比例支付商家“三包费用”（含配件），保修点及商家挂账不记收入，配件相当一部分都记入“代保管商品”。 （七）废品、边角料收入不记账。主要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。这些收入多为现金收入，是个体经营者收购。纳税人将这些收入存入私人账户，少数应用在职工福利上，如：食堂补助，极个别用于上缴管理费，多数用在吃喝玩乐和送礼上。 （八）返利销售。市场经济下的营销方式多变，返利销售是厂家为占领市场，对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿，是新产品占领市场的有效手段，是市场营销策略的组成部分。其形式主要有两种：一是商家销售厂家一定数量的产品，并按时付完货款，厂家按一定比例返还现金。二是返还实物、产品、或者配件。商家接到这些现金、实物后，现金不入账也不作价外收入，更不作“进项税额转出”，形成账外经营。 （九）折让收入。折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发.票上注明或另开一张红.票反映的销售方式。按照税法规定，在发.票上注明折让数额的，按实际收款记收入。另外开具红.票的，不允许冲减收入。在实际工作中，纳税人往往是用红.票冲减收入，将冲减的收入以现金方式给购货员，购货方不记价外收入，造成少缴税款。 （十）包装物押金逾期（满一年）不转记销售收入。 （十一）从事生产经营和应税劳务的混合销售，纳税人记账选择有利于己的方法记账和申报纳税。 （十二）销售使用过的固定资产，包括应缴消费税的摩托车、汽车、游艇等，不符合免税规定的，也不按6%的征收率计算缴纳增值税，而是直接记营业外收入。 （十三）为调节本企业的收入及利润计划，人为调整收入，将已实现的收入延期记账。 （十四）视同销售不记收入。企业用原材料、产成品等长期投资，产品（商品）送礼或作样品进行展销，不视同销售记收入，不记提销项税额。 （十五）母公司，下挂靠多家子公司，涉及增值税.发.票、普通.发.票部分的业务全部在母公司核算，其他任由子公司，子公司每年向母公司上缴一定的管理费。 （十六）小规模纳税人为了达到一般纳税人标准，在认定后，达不到标准将要年检时，采取多家一般纳税人互相开.具增值税.专用.发.票，货款也互相支付，但就是一点，几家开具发.票，互相之间的业务都不增值，这些就是一些企业税负偏低的一种原因。 （十七）已开.具的增值税.发.票丢失，又开.具普通发.票，不记收入。 二、进项税额方面 （十八）商业企业按工业企业办理税务登记和认定增值税一般纳税人，抵扣进项税额不按付款凭证而按原材料入库单。 （十九）购进货物时，工业没有验收入库，或者利用发料单代替入库单，申报抵扣。商业没有付完款，自审抵扣，或者先虚开一张大额现金收据，先增加“现金”后，以坐支现金的方式让对方开一张现金收据回来办理抵扣，这些业务没有大量的外调取证很难查清楚。 （二十）用背书的汇票作预付账款，利用现代技术涂改多次复印充当付款凭证，用来骗取抵扣。 （二十一）应税劳务没有付款申报抵扣（委托加工、水、电、运费）。 （二十二）在建工程等非应税项目，包括购置固定资产申报抵扣进项税额，在建工程领用原材料或者用作本单位的福利等非应税项目，不作进项税额转出。 （二十三）取得进项专用发.票，开.票方、收款方不一致，票货、票款异地申报抵扣。 （二十四）商业企业磨账不报税务机关批准，擅自抵扣税款。 （二十五）用预付款凭证（大额支.票）多次复印，多次充作付款凭证，进行申报抵扣。 （二十六）运输发.票开.具不全，票货不符，或者取得假发.票进行抵扣。 （二十七）为达抵扣目的，没有运输业务，去运管办、货运中心、地税局等单位代开发.票进行申报抵扣。 （二十八）铁路客运发.票（行李票）当作运输发.票进行申报抵扣。 （二十九）最为典型的是个别企业将拉运垃圾的发.票当作运输货物发.票申报抵扣。 （三十）进项发.票丢失，仍然抵扣进项税额。 三、应缴税金方面 （三十一）代扣代缴税金长期挂账不缴。 （三十二）稽核评税、税务稽查查补的增值税、所得税补缴后，不作账务调整，该作进项转出的不转出，该调增所得额的不调整账务...
收起回答其他答案:从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。从更现实的条件出发，企业的老总和财务经理需要解决不同难题。合理避税：老总能做什么规避税收，现在早就不是一个只适合于私下交流的话题。现在许多企业老板都在交流怎样规避税收，成功的经验大家“群起而效仿”。十届人大刚刚谢幕，税收政策、税收监管和税率水平等问题被各位代表多次提及。一个企业经营的角度来分析的。假如能是一个管理决策层，从企业的发展战略角度来看，这样的操作更适合于您。换成“洋”企业我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。注册到“避税绿洲”凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠（本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文）。进入特殊行业比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。做“管理费用”的文章企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。用而不“费”中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。合理提高职工福利中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。做足“销售结算”的文章选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。例如某电器销售公司，当月卖掉10000台各类空调，总计收入2500万左右，按17%的销项税，要交425多万的税款，但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。合理避税：财务总监能做什么常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。用足税收优惠政策新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。同时，现在全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业，如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。定价转移转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。出于不能公开的原因，对我们接触到的部分企业和公司的规避税收行为均予匿名。某公司 a将总部设在了沿海经济特区，享受15%的所得税率优惠。他们的产品生产是由a公司设在中国地区的 b公司...
企业如何合理避税：企业合理避税，83个方法！
企业合理避税不是逃税
会计先利用好这6项政策
做足税收筹划
1、自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的，不得免征增值税。
2、增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
3、自2016年2月1日起，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围
由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
4、自2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障金免征范围。
将残疾人就业保障金免征范围，由自工商注册登记之日起3年内，在职职工总数20人（含）以下小微企业，调整为在职职工总数30人（含）以下的企业。调整免征范围后，工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金；自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
5、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元
对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6、从今年9月1日至2020年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高到500万元。
国家融资担保基金支持小微企业融资的担保金额占比不低于80%，其中支持单户授信500万元及以下小微企业贷款及个体工商户、小微企业主经营性贷款的担保金额占比不低于50%。
由于篇幅较长
关于完整版83项合理避税方案+
企业如何合理避税：2019年企业3大税种合理避税技巧，记得收藏！
增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。今天从三大税种的角度分享6个企业合理避税的技巧。
增值税
方法一：纳税人身份选择的筹划
如果进货价与销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所缴税更少。也就是说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。
一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣。
小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。
方法二：利用增值税税收优惠政策
1.农业类税收优惠政策：农业生产者销售的自产农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；农民专业合作社税收优惠政策。
2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。
3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税；对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
4.医疗机构增值税税收优惠政策：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。
5.地方性税收优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政扶持政策！
企业所得税
方法一：成为国家高新技术企业
国家对高新技术企业的优惠政策如下：研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）
方法二：利用地域性税收洼地的优惠政策
因为高新技术企业适用范围比较窄。国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收洼地。举个例子，之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。
案例：2018年的安徽某科技公司，营业额500万，利润300万，想降低是企业税负，经过一系列的税务筹划操作，
增值税：500万÷1.03×3%≈14.56万；
附加税：145631.07×10%≈1.45万；
企业所得税：0；
个人所得税：500万÷1.03×2.2%≈10.68万；
税金合计：26.69万；
综合税负：5.3%！
个人所得税
方法一：根据优惠政策进行合理避税
当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。比如大家可以和公司达成协议，一部分工资薪金通过福利形式发放出来，不以现金形式，因此不会被视为收入，也就没有税收。单位可以增加福利项目，比如免费交通、免费餐点，这样不给员工加薪也能减轻员工的税务负担，变相增加了员工收入。
方法二：适当提高五险一金的缴纳标准
适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。拿公积金举例，每个月的住房公积金提高后，实际收入并未受影响（公积金可以取出来），然后又有比较明显的节税效果。
来源：红枫财务、轻松会计学习、大白学会计
（点击文字即可查阅）
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企业如何合理避税：12个超实用的企业合理避税的方法，你知道几个？
在今年的两会上，政府强调2018年要进一步减轻企业税负，这无疑将为广大创业者提供了更有利的税收环境，进一步减轻企业的税收负担。
但是，创业者除了可以享受税收政策福利，还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的，也就是“合理避税”。
区别“合理避税”和“偷税漏税”：需要告诉大家的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有必要了解合理避税的基本知识。
一、常见的根据政策来避税的方法：
1、目前对小微企业的优惠政策如下：
1）每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
2）每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
3）自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
2、国家对高新技术企业的优惠政策如下：
1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）
这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。
假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。
按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。
而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。
所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。
3、年终奖缴税的优惠政策如下：
年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：
1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2）纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。
二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况
1、没有生意也要进行零申报
根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临 2000元的罚款。
需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。
2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关
关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是11%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。
那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用11%的税率吗？（即缴税时，按11%的税率抵扣17%的税率）。
答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。
3、合同作废也要记得纳税
企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。
4、不拿发票就要多缴税
税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。
然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的，举个例子：
某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，不要就可以为企业节省100元。
然而现实是：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴330元；而如果少付100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区别一看就明白了。所以，企业人员一定要记住：不拿发票就会多缴税。
三、创业者不可不知的 5个节税技巧
1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教 育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。
3、混合销售要依法而签，分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
例 如，对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建筑服 务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。
但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税，以此来提高报销额，也就是希望对方按照17%的税率纳 税。所以如何开票是双方博弈的过程，各家会计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的筹划，导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订，分别计税，公平 合理。
4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账
我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？
丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：
第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
第二种：如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚
例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？
首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。
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