一个公司，或大或小都需要面临着出差，而一出差，则会生产差旅费，那么这个茶旅费需要如何规划到企业的税负单里面呢？需不需要开收据呢？成都代理记账-松汇智企小编这就给大家说说。

1、只有发生的合理的差旅费补助支出才准予税前扣除。

注意：

企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

2、出差补贴不需要发票就可以入账。

注意：

直接填列在差旅费报销单里，一起做差旅费处理。

3、出差补助是有标准的，符合规定标准的差旅补助才免征个税。

注意：

企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准，单位应该制定差旅费报销管理规定,按制度规定报销。

4、出差补助不属于工资薪金所得。

注意：

差旅费津贴不属于工资、薪金性质，不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，在账务处理时支付的出差补助直接计入期间费用既可。

5、按月固定时间发放、人人有份的大额差旅补助，属于变相发放工资性补贴、津贴,就应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

以上便是有关差旅补助税收筹划的简单解说，具体的情况还是要按照企业运营状况而定。更多精彩，尽在成都代理记账-松汇智企！

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