非常简单介绍一下案件:什么事发生在2016年初,某电子设备卖出该公司由于经费出现难题,从的公司包装工厂贷款5000万元,贷款限期星期一年,年息6%,该电子设备卖出该公司2017年初归还总金额的时候违法取得了300万元贷款的增值税 如何注册进出口公司专用发票,并认证抵扣了16.98万元的增值税。
借:财务费用-利息支出 283.02万元
应交税费-应交增值税(进项税额)16.98万元
贷:利息 300万元
同时,由于两家该公司贷款时候,找了的公司投资担保公司进行担保,支付担保公司利息10.6万元,也取得了专票进行了抵扣。
借:财务费用-利息 10万元
应交税费-应交增值税(进项税额)0,6万元
贷:利息10.6万元
解答十分具体:< 如何注册进出口公司/p>
不得抵扣!
对于早已认证抵扣的增值税,应做进项税额转出处理:
借:财务费用-利息支出 16.98万元
贷: 应交税费-应交增值税(进项税额)16.98万元
文档依据:
《司法部 商务部关于全面性推开增值税改征增值税体制改革的通知》(税务〔2016〕36号 )明确规定,
下列工程项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的乘客运输服务、利息服务、休闲服务、村民日常服务和Entertainment服务。
企业间的利息取得的贷款属于利息服务,取得的贷款的进项税额不得从销项税额中抵扣。
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