国家税务总局发布了《国家税务总局关于发布〈中华民国企业所得税本年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的新闻稿》（下述简称《新闻稿》），对《中华民国企业所得税本年度纳税申报表（A类，20 潍坊公司注销14年版）》（下述简称《本年度纳税申报表（A类，2014年版）》）进行了修改。搜集37张表填报范围内如下：
本表为必填表。主要反映纳税人的基本上数据，包括纳税人基本上数据、重整事宜、企业主要大股东及分红状况等。纳税人填报报税时，首先填报此表，为后续审批提供指引。 潍坊公司注销
本表为必填表。是纳税人计算审批缴纳企业所得税的主表。
企业应该根据《中华民国企业所得税法》及其实施法例（下述简称法令）、相关税制，以及国家所统合会计（企业会计准则、中小企业会计准则、企业会计、企事业会计准则和社会上非营利组织组织会计等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关工程项目。
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业会计处理与税赋规定不完全一致的，应当按照税赋规定计算。税赋规定不具体的，在没有规定以前，暂按国家所统合会计计算。
本表适用于除国际金融企业、企事业和社会上非营利组织组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家所统合会计规定取得收入状况。
纳税人应根据国家所统合会计的规定，填报“主营收入”“其他业务收入”和“开业外收入”
本表仅适用于国际金融企业（包括金融机构、中国农业银行、银行、证券等国际金融企业）填报，反映国际金融企业按照企业会计准则规定取得收入状况。
国际金融企业应根据企业会计准则的规定填报“营业收入”“开业外收入”。
本表适用于除国际金融企业、企事业和社会上非营利组织组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家所统合会计的规定发生生产成本支出状况。
纳税人应根据国家所统合会计的规定，填报“主营生产成本”“其他 潍坊公司注销的业务生产成本”和“开业外支出”。
本表仅适用于国际金融企业（包括金融机构、中国农业银行、银行、证券等国际金融企业）填报，反映国际金融企业按照企业会计准则规定发生支出状况。
纳税人根据企业会计准则的规定填报“开业支出”“开业外支出”。国际金融企业发生的的业务及租金填报表A104000《其间开销明细表》第1列“销售费用”相应的行次。
本表适用于企事业和社会上非营利组织组织填报，反映企事业、社会上社团、民办非企业的单位、非营利性组织等按照有关会计规定取得收入，发生支出、开销状况。
填报“企事业收入”“社会上非营利组织组织收入”“企事业支出”“社会上非营利组织组织支出”等。
本表适用于除企事业 潍坊公司注销和社会上非营利组织组织外的纳税人填报。纳税人根据国家所统合会计规定，填报其间开销明细工程项目。
纳税人应根据企业会计准则、中小企业 潍坊公司注销会计准则、企业会计、分行业会计规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等工程项目。
国际金融企业发生的的业务及租金填报表A104000《其间开销明细表》第1列“销售费用”相应的行次。
本表填报纳税人财政、会计处理必要（下述简称“会计处理”）与税收法律、行政事务规章的规定（下述简称“税赋规定”）不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
本表填报纳税人发 潍坊公司注销生等同卖出行为、房地产开发企业卖出未完工的产品、未完工的产品转完工的产品，会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于企业处置资本所得税处理难题的通知》（国税函〔2008〕828号）、《国家税务总局关于下发〈房地产开发经营管理的业务企业所得税处理必要〉的通知》（国税发〔2009〕31号）、《国家税务总局关于企业所得税有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2016年第80号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报等同卖出行为、地产企业卖出未完工的产品、未完工的产品转完工的产品特定的业务的税赋规定及纳税变更状况。
本表填报纳税人会计处理按照职权发生制确认收入，而税赋规定不按照职权发生制确认收入，需要进行纳税变更的 潍坊公司注销工程项目和额度。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于贯彻执行企业所得税法若干税赋难题的通知》（国税函〔2010〕79号）、《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干难题的通知》（国税函〔2008〕875号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报会计处理按照职权发生制确认收入、税赋规定未按职权发生制确认收入的会计处理、税赋规定，以及纳税变更状况。
符合税赋规定不征税收入前提的中央政府补助收入，本表不作变更，在《专项用作财政性经费纳税变更明细表》（A105040）中纳税变更。
本表填报纳税人发生投资收益，由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于贯彻执行企业所得税法若干税赋难题的通知》（国税函〔2010〕79号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报投资收益的会计处理、税赋规定，以及纳税变更状况。
发生持有其间投资收益，并按税赋规定为减免税收入的(如债券利息收入等)，本表不作变更。处置融资工程项目按税赋规定确认为伤亡的，本表不作变更，在《资本伤亡纯利扣除及纳税变更明细表》(A105090)进行纳税变更。
处置融资工程项目符合企业重整且适用普遍性财务处理规定的，本表不作变更，在《企业重整及递延纳税事宜纳税变更明细表》（A105100）进行纳税变更。
本表填报纳税人取得符合不征税收入前提的专项用作财政性经费，由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的额度。
纳税人根据法令、《司法部 国家税务总局关于专项用作财政性经费企业所得税处理难题的通知》（财税〔2011〕70号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报纳税人专项用作财政性经费会计处理、税赋规定，以及纳税变更状况。本表对不征税收入用于开销化的支出进行变更，资本化支出通过《资本折旧、摊销及纳税变更明细表》（A105080）进行纳税变更。
纳税人只要发生工人薪金支出，均需填报本表。
本表填报纳税人发生的工人薪金（包括薪水薪酬、工人福利费、工人经费、工会组织资金、各类基本上社会福利性缴款、房屋社会保障、补充医疗保险、补充医保等支出）状况，以及由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于企业薪水薪酬及工人福利费扣除难题的通知》（国税函〔2009〕3号）、《司法部 国家税务总局关于扶持ACG制造业持续发展有关税制难题的通知》（财税〔2009〕65号）、《司法部 国家税务总局关于更进一步鼓励软件产业和器件制造业持续发展企业所得税方针的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于中华民族村民企业实行股权激励方案有关企业所得税处理难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2012年第18号）、《司法部 国家税务总局 中华人民共和国商务部 教育部国家所持续发展进行改革委关于完善新技术先进设备型公共服务企业有关企业所得税方针难题的通知》（财税〔2014〕59号）、《国家税务总局关于企业薪水薪酬和工人福利费等支出纯利扣除难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2015年第34号）、《司法部 国家税务总局关于经济开发区企业职工经费纯利扣除方针的通知》（财税〔2015〕63号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报纳税人工人薪金会计处理、税赋规定，以及纳税变更状况。
本表填报纳税人发生的酬劳和的业务宣传费支出，会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的额度。纳税人发生以前年度酬劳和的业务宣传费未扣除完毕的，也应填报以前年度累计结转状况。
纳税人根据法令、《司法部 国家税务总局关于酬劳和的业务宣传费支出纯利扣除方针的通知》（财税〔2012〕48号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报酬劳和的业务宣传费会计处理、税赋规定，以及跨年度纳税变更状况。
纳税人发生相关支出（含捐赠支出结转），无论是否纳税变更，均应填报本表。
本表填报纳税人发生捐赠支出的状况，以及由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。纳税人发生以前年度捐赠支出未扣除完毕的，也应填报以前年度累计结转状况。
纳税人根据法令、《司法部 国家税务总局 潍坊公司注销关于公益捐赠纯利扣除有关难题的通知》（财税〔2008〕160号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报捐赠支出会计处理、税赋规定的纯利扣除额、捐赠支出结转额以及纳税变更额。
本表适用于发生资本折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税变更，均需填报。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于企业人民币加速折旧所得税处理有关难题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于投资性售后服务回租的业务中承租方转售资本行为有关税赋难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税金融机构搬迁所得税管理工作必要〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2012年第40 潍坊公司注销号）、《司法部 国家税务总局关于更进一步鼓励 潍坊公司注销软件产业和器件制造业持续发展企业所得税方针的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2014年第29号）、《司法部 国家税务总局关于完善人民币加速折旧税制有关难题的通知》（财税〔2014〕75号）、《司法部 国家税务总局关于更进一步完善人民币加速折旧企业所得税方针的通知》（财税〔2015〕106号）、《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2017年第34号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报资本折旧、摊销的会计处理、税赋规定，以及纳税变更状况。
本表填报纳税人发生的资本伤亡的工程项目及额度，以及由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
纳税人根据法令、《司法部国家税务总局关于企业资本伤亡纯利扣除方针的通知》（财税〔2009〕57号）、《国家税务总局关于发布〈企业资本伤亡所得税纯利扣除管理工作必要〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2011年第25号）、《国家税务总局关于商业性批发企业库存伤亡纯利扣除难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2014年第3号）、《国家税务总局关于企业因中华人民共和国国务院决定事宜形成的资本伤亡纯利扣除难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2014年第18号）等相关规定，及国家所统合企业会计，填报资本伤亡的会计处理、税赋规定，以及纳税变更状况。
本表填报纳税人发生企业重整、非通货性资本对内融资、新技术入股等的业务所涉及的所得或伤亡状况，以及由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度.
纳税人发生企业重整事宜的，在企业重整日隶属于纳税本年度研究填报。纳税人根据法令、《司法部国家税务总局关于企业重整的业务企业所得税处理若干难题的通知》（财税〔2009〕59号）、《国家税务总局关于发布〈企业重整的业务企业所得税管理工作必要〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2010年第4号）、《司法部 国家税务总局关于我国（天津）自由贸易区测试区外企业以非通货性资本对内融资等集团公司行为有关企业所得税方针难题的通知》（财税〔2013〕91号）、《司法部 国家税务总局关 潍坊公司注销于非通货性资本融资企业所得税方针难题的通知》（财税〔2014〕116号）、《司法部 国家税务总局关于促进企业重整有关企业所得税处理难题的通知》（财税〔2014〕109号）、《国家税务总局关于非通货性资本融资企业所得税有关征管难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2015年第33号）、《国家税务总局关于资本（股份）划转企业所得税征管难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2015年第40号）、《国家税务总局关于企业重整的业务企业所得税征收管理工作若干难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2015年第48号）、《司法部 国家税务总局关于完善股权激励和新技术入股有关所得税方针的通知》（财税〔2016〕101号）、《国家税务总局关于股权激励和新技术入股所得税征管难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2016年第62号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报企业重整、非通货资本对内融资、新技术入股等的业务的会计核算及税赋规定，以及纳税变更状况。
对于发生负债重整的业务且选择普遍性财务处理（即负债重整所得可以在5个纳税本年度均匀分布计入应纳税所得额）的纳税人，重整日隶属于纳税本年度的之后纳税本年度，也在本表进行负债重整的纳税变更。
除上述负债重整所得可以分阶段确认应纳税所得额的企业重整外，其他涉及资本计税根基与会计核算生产成本差别变更的企业重整，本表不作变更，在《资本折旧、摊销及纳税变更明细表》（A105080）进行纳税变更。
适用于发生金融 潍坊公司注销机构搬迁纳税变更工程项目的纳税人在完成搬迁本年度及之后进行伤亡分阶段扣除的本年度填报。
本表填报纳税人发生金融机构搬迁所涉及的所得或伤亡，由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于发布〈企业金融机构搬迁所得税管理工作必要〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2012年第40号）、《国家税务总局关于企业金融机构搬迁所得税有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2013年第11号）等相关规定，以及国家所统合企业会计，填报企业金融机构搬迁工程项目的相关会计处理、税赋规定及纳税变更状况。
保单、股票、期权、国际金融、担保、小额贷款该公司等类似企业纳税人。只要会计上发生中央银行，不论是否纳税变更，均需填报。
本表填报保单、股票、期权、国际金融、担保、小额贷款该公司等类 潍坊公司注销似企业纳税人发生类似企业中央银行状况，以及由于会计处理与税赋规定不完全一致，需要进行纳税变更的工程项目和额度。
本表填报纳税人根据法令，在本纳税本年度及本纳税本年度前5个可弥补亏蚀本年度的可弥补亏蚀所得、合并、分 潍坊公司注销立转入（转出）可弥补的亏损额、前夕可弥补的亏损额、以前年度亏蚀已弥补额、年度具体弥补的以前年度亏损额、可结转之后本年度弥补的亏损额。
本表填报纳税人年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等折扣的工程项目和额度。
纳税人根据法令及相关税制规定，填报本年发生的免税收入、减计收入和加计扣除折扣状况。
本表填报纳税人年度享受村民企业两者之间的股利、储蓄等权利性投资收益免税折扣的工程项目和额度。
纳税人根据法令、《司法部 国家税务总局关于企业清算的业务企业所得税处理若干难题的通知》（财税〔2009〕60号）、《司法部 国家税务总局关于执行企业所得税外商投资若干难题的通知》（财税〔2009〕69号）、《国家税务总局关于贯彻执行企业所得税法若干税赋难题的通知》（国税函〔2010〕79号）、《国家税务总局关于企业所得税若干难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2011年第34号）、《司法部 国家税务总局 中国证监会关于沪港股市买卖长三角功能体制改革有关税制的通知》（财税〔2014〕81号）、《司法部 国家税务总局 中国证监会关于落马洲股市买卖长三角功能体制改革有关税制的通知》（财税〔2016〕127号）等相关税制规定，填报本年发生的符合条件的村民企业两者之间的股利、储蓄（包括H股）等权利性投资收益折扣状况，不包括倒数持有村民企业公开发行并香港交易所通货的公司股票严重不足12个月取得的投资收益。
本表填报纳税人享受研制开销加计扣除折扣的状况和额度。纳税人以前年度有卖出研制娱乐活动必要形成的产品（包括枢纽）相同物料部份未扣减完毕的，也应填报以前年度未扣减状况。
纳税人根据法令、《司法部国家税务总局 教育部关于完善研究工作开发开销纯利加计扣除方针的通知》（财税〔2015〕119 潍坊公司注销号）、《国家税务总局关于企业研究工作开发开销纯利加计扣除方针有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2015年第97号）、《司法部 税务总局 教育部关于提高科技型企业研究工作开发开销纯利加计扣除比率的通知》（财税〔2017〕34号）、《教育部 司法 潍坊公司注销部 国家税务总局关于下发〈科技型企业高度评价必要〉的通知》（国科发政〔2017〕115号）、《国家税务总局关于提高科技型企业研究工作开发开销纯利加计扣除比率有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2017年第18号）、《国家税务总局关于研制开销纯利加计扣除归集范围内有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2017年第40号）等相关税制规定，填报本年发生的研制开销加计扣除折扣状况及以前年度结转状况。
本期纳税变更后所得（表A100000第19行）为正数的不需填报本表。
本表填报纳税人年度享受减免所得额（包括农、林、牧、渔工程项目和国家所重点项目扶持的公共交通设施工程项目、环保、节能用水工程项目以及符合条件的阿尔斯通公司工程项目等）折扣的工程项目和额度。
企业只要今年有新增符合条件的投资总额、从受限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额或以前年度结转的仍未抵扣的股权投资额度，无论本年 潍坊公司注销是否抵扣应纳税所得额，均需填报本表。
本表填报纳税人年度享受创业投资企业抵扣应纳税所得额折扣的状况和额度。纳税人有以前年度结转的仍未抵扣的股权投资额度的，也应填报以前年度累计结转状况。
纳税人根据法令、《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税折扣难题的通知》（国税发〔2009〕87号）、《司法部 国家税务总局关于执行企业所得税外商投资若干难题的通知》（财税〔2009〕69号）、《司法部 国家税务总局关于将国家所自主创新试验区有关税赋体制改革方针推广到全省范围内实施的通知》（财税〔2015〕116号）、《国家税务总局关于受限合伙制创业投资事业单位合伙企业所得税有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2015年第81号）、《司法部 税务总局关于创业投资企业和恶魔融资一个人有关税赋体制改革方针的通知》（财税〔2017〕38号）、《国家税务总局关于创业投资企业和恶魔融资一个人税赋体制改革方针有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2017年第20号）等规定，填报年度发生的创业投资企业抵扣应纳税所得额折扣状况。
本表填报纳税人年度享受减免所得税（包括小型微利企业、经济开发区企业、各族人民大多企业、其他专项折扣等）的工程项目和额度。
经济开发区企业名额的纳税人均需填报本表。
纳税人根据法令、《教育部 司法部 国家税务总局关于修订下发〈经济开发区企业认定管理工作必要〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）、《科学技术部 司法部 国家税务总局关于修订下发〈经济开发区企业认定管理指引〉的通知》（国科发火〔2016〕195号）、《国家税务总局关于实施经济开发区企业所得税外商投资有关难题的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2017年第24号）等相关税制规定，填报本年发生的经济开发区企业折扣状况。
本表填报纳税人年度享受应用程序、器件企业折扣的有关状 潍坊公司注销况和折扣额度。
纳税人根据法令、《司法部国家税务总局关于更进一步鼓励软件产业和器件制造业持续发展企业所得税方针的通知》（财税〔2012〕27号）、《司法部 国家税务总局 持续发展进行改革委 制造业和信息技术部关于软件和器件制造业企业所得税外商投资有关难题的通知》（财税〔2016〕49号）、《国家所持续发展和进行改革该委员会 制造业和信息技术部 司法部 国家税务总局关于下发国家所规画格局内重点项目应用程序和器件的设计各个领域的通知》（发改高技〔2016〕1056号）、《司法部 国家税务总局 持续发展进行改革委 制造业和信息技术部关于更进一步鼓励器件制造业 潍坊公司注销持续发展企业所得税方针的通知》（财税〔2015〕6号）等相关规定，填报本年发生的应用程序、器件企业折扣有关状况。
本表填报纳税人享受购买专用设备投资总额抵免税额状况和额度。纳税人有以前年度结转的仍未抵免的专用设备投资总额的，也应填报以前年度已抵免状况。
纳税人根据法令、《司法部 国家税务总局关于执行环保专用设备企业所得税折扣索引、节能用水专用设备企业所得税折扣索引和安全性制造专用设备企业所得税折扣索引有关难题的通知》（财税〔2008〕48号）、《司法部 国家税务总局 国家所持续发展进行改革委关于公布节能用水专用设备企业所得税折扣索引（2008年版）和环保专用设备企业所得税折扣索引（2008年版）的通知》（财税〔2008〕115号）、《司法部 国家税务总局 安全监管局关于公布〈安全性制造专用设备企业所得税折扣索引（2008年版）〉的通知》（财税〔2008〕118号）、《司法部 国家税务总局关于执行企业 潍坊公司注销所得税外商投资若干难题的通知》（财税〔2009〕69号）、《国家税务总局关于环保、节能用水、安全性制造等专用设备融资抵免企业所得税有关难题的通知》（国税函〔2010〕256号）、《司法部 税务总局 国家所持续发展进行改革委 制造业和信息技术部 环保部关于下发节能用水和环保专用设备企业所得税折扣索引（2017年版）的通知》（财税〔2017〕71号）等相关税制规定，填报本年发生的专用设备投资总额抵免折扣（含结转）状况。
本表填报纳税人年度来源于或发生于有所不同国家所、周边地区的所得，按照中华民族税赋规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额。
纳税人应根据法令、《司法部 国家税务总局关于企业国外所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2009〕125号）和《国家税务总局关于发布〈企业国外所得税收抵免操作手册〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2010年第1号）、《司法部 国家税务总局关于中华民族原油企业从事油（气）自然资源开采所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2011〕23号）、《司法部 税务总局关于完善企业国外所得税收抵免方针难题的通知》（财税〔2017〕84号）规定，填报本年来源于或发生于有所不同国家所、周边地区的所得按照税赋规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税。
本表填报纳税人年度来源于或发生于有所 潍坊公司注销不同国家所、周边地区的所得，按照中华民族税赋规定计算变更后的所得。
纳税人应根据法令、《司法部 国家税务总局关于企业国外所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2009〕125号）和《国家税务总局关于发布〈企业国外所得税收抵免操作手册〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2010年第1号）、《司法部 国家税务总局关于中华民族原油企业从事油（气）自然资源开采所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2011〕23号）、《司法部 税务总局关于完善企业国外所得税收抵免方针难题的通知》（财税〔2017〕84号）规定，填报本年来源于或发生于有所不同国家所、周边地区的所得按照税赋规定计算的国外所得纳税变更后所得。对于国外所得税收抵免方法选择“无分国（周边地区）不分项”的纳税人，也应按照规定计算可抵免国外所得税税款，并按国（周边地区）别逐行填报。
本表填报纳税人国外分公司年度及以前年度发生的纯利仍未弥补的非具体亏损额和具体亏损额、结转之后本年度弥补的非具体亏损额和具体亏损额。
纳税人应根据法令、《司法部国家税务总局关于企业国外所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2009〕125号）、《国家税务总局关于发布〈企业国外所得税收抵免操作手册〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿 潍坊公司注销2010年第1号）、《司法部 国家税务总局关于中华民族原油企业从事油（气）自然资源开采所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2011〕23号）、《司法部税务总局关于完善企业国外所得税收抵免方针难题的通知》（财税〔2017〕84号）规定，填报国外分公司今年及以前年度发生的纯利仍未弥补的非具体亏损额和具体亏损额、结转之后本年度弥补的非具体亏损额和具体亏损额，并按国（周边地区）别逐行填报。
本表填报纳税人年度发生的来源于有所不同国家所或周边地区的国外所得按照中华民族税收法律、规章的规定可以抵免的所得税额。
纳税人应根据法令、《司法部国家税务总局关于企业国外所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2009〕125号）、《国家税务总局关于发布〈企业国外所得税收抵免操作手册〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2010年第1号）、《司法部 国家税务总局关于中华民族原油企业从事油（气）自然资源开采所得税收抵免有关难题的通知》（财税〔2011〕23号）、《司法部税务总局关于完善企业国外所得税收抵免方针难题的通知》（财税〔2017〕84号）规定，填报本年发生的来源于有所不同国家所或周边地区的国外所得按照中华民族税收法律、规章的规定可以抵免的所得税额，并按国（周边地区）别逐行填报。
仅在同一省（自治州、省辖市和计划单列）内设立不具有法人地位分公司的统计纳税企业，省（自治州、省辖市和计划单列）参照上述文档规定制定企业所得税重新分配管理工作必要的，按照其规定填报本表。
本表由全国性经营管理统计纳税企业的总政府机构 潍坊公司注销按照规定计算的总政府机构、分公司年度应缴的企业所得税，以及总政府机构、分公司应分担的企业所得税。
纳税人应根据法令、《司法部 国家税务总局交通银行关于下发〈跨各省市分数政府机构企业所得税重新分配及预算管理工作必要〉的通知》（财预〔2012〕40号）、《国家税务总局关于下发〈全国性经营管理统计纳税企业所得税征收管理工作必要〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2012年第57号）规定计算企业每一纳税本年度应缴的企业所得税、总政府机构和分公司应分担的企业所得税。
对于仅在同一省（自治州、省辖市和计划单列）内设立不具有法人地位分公司的企业，根据本省（自治州、省辖市和计划单列）统计纳税重新分配必要在总政府机构和各分公司重新分配企业所得税额的，填报本表。
本表填报总政府机构年度具体应纳所得税额以及隶属于分公司年度应分担的所得税额。
纳税人应根据法令、《司法部国家税务总局 交通银行关于下发〈跨各省市分数政府机构企业所得税重新分配及预算管理工作必要〉的通知》（财预〔2012〕40号）、《国家税务总局关于下发〈全国性经营管理统计纳税企业所得税征收管理工作必要〉的新闻稿》（国家税务总局新闻稿2012年第57号）规定计算分数政府机构每一纳税本年度应缴的企业所得税额、总政府机构和分公司应分担的企业所得税额。
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