税收筹划方案： 税务筹划方案怎样做
分析行业，了解地区政策，有敏锐的洞察力和精准的切入点，并且筹划的前提，是在实际经验的基础之上，具有现实可操作性
其他答案:税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为tax planning意译而来的，从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。
税务筹划具有合法性、筹划性和目的性的特点
应怎样选择税务方案，主要根据公司的形式，及公司情况而定，举个例子：
某大型商场是增值税的一般纳税人，购货均能取得增值税的专用发票，为促销欲采用三种方式：一是商品六折销售；二是购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）；三是购物满200元，给返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40%，销售额为200元的商品，其成本为120元，消费者同样购买200元的商品，对于该商场选择哪种方式最为有利呢？
方案一：打折销售。商品六折销售，价值200元的商品售价140元。增值税：
140÷（1+17%）*17%-120÷（1十17%）*17%=2.9（元）
方案二：购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）
赠送60元的商品视同销售，应缴增值税：
60÷（1+17%）*17%-40(1+17%)*17%=2.9（元）。
销售200元的商品，应缴纳增值税：
200÷（1十17%）*17%-120*(1+17%)=11.62（元）
购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）应缴增值税：11.62+2.9=14.52（元）
方案三：销售200元的商品，返还现金60元，应纳增值税为11.62元。
上述三种方案中，方案一，最优，企业上缴的增值税额最少，后两种方案次之。企业在选择方案时，除了考虑增值税的税负外，还应考虑其他各税的负担情况，如赠送实物或现金，还要由商家代缴个人所得税，对其获得的利润还要上缴所得税等等。只有进行综合全面地筹划，才能使企业降低税收成本，获得最大的经济利益。
问：是否企业在出现上述情况时采用方案一对企业是最佳的选择吗？
答：税收筹划涉及方方面面的知识，现在对该案例进行一个具体的分析：该案例只是从税务的角度出发，为了节税而节税而忽略了企业的最终目标。节税的最终目的应当是企业的价值最大化，从这个角度出发方案一并不一定是企业的最佳方案。因为此方案在减少税负的同时也同时减少了企业的收入，如果不考虑所得税的因素采用方案二企业的利润最大。
税收筹划方案： 纳税筹划的方法有哪些啊？
纳税筹划的主要方法
纳税筹划的方法非常多，可以从不同的角度来总结出各种各样的方法。例如，纳税主要是根据收入指标和费用成本指标，通常的筹划方法就是分散收入法、转移收入法、针对费用采用费用分摊法或增加费用法。
从大的方面来讲，纳税筹划的基本方法有以下五种。
1.充分利用现行税收优惠政策
充分利用国家现行的税收优惠政策进行纳税筹划，是纳税筹划方法中最重要的一种。
◆税收优惠政策概述
税收优惠政策指国家为鼓励某些产业、地区、产品的发展，特别制订一些优惠条款以达到从税收方面对资源配置进行调控的目的。企业进行纳税筹划必须以遵守国家税法为前提，如果企业运用优惠政策得当，就会为企业带来可观的税收利益。由于我国的税收优惠政策比较多，企业要利用税收优惠政策，就需要充分了解、掌握国家的优惠政策。
我国的税收优惠政策涉及范围非常广泛，包括对产品的优惠、对地区的优惠、对行业的优惠和对人员的优惠等。从税收政策角度来讲，税收优惠政策大体上可以分为以下两种：
■税率低，税收优惠政策少。这样才能保证国家的税收总量保持不减少；
■税率高，税收优惠政策较多。这种政策也能够确保国家税收总量的完成，但是存在着大量的税收支出。
我国现在的税收政策大都属于第二种，税收税率高，税收优惠政策多。企业不能改变税率高的法律事实，但可以通过掌握税收优惠政策来自觉地采用一些能最大限度地减少企业纳税负担的纳税筹划方法。
◆税收优惠政策举例
我国规定，任何企业在吸纳下岗人员方面都有新的优惠政策，其涉及的行业非常广泛。若企业属于服务性质，假设其吸纳的下岗再就业人员的比例达到公司员工比例的30%以上，且该企业是新办的，那么企业就可以向主管税务机关申请要求免征企业3年所得税。
企业在更新设备时，在国产设备与进口设备性能、质量差不多的情况下，企业应尽量购买国产设备，因为国家有关于购买国产设备免征企业所得税的照顾，外资生产型企业如果购买国产设备，还可以享受退还征收税的优惠政策。
企业在不同地区注册所享受的税收优惠政策也不同。企业在开发区、高新区、沿海经济特区或中西部地区注册，享受的优惠政策也各自不同。
2.选择最优纳税方案
纳税筹划的第二个方法是在多种纳税方案中，选择最优的纳税方案。企业在开展各项经营活动之前，需要有很多的替代方案。经济学实际上是“选择”的概念，使得资源配置最合理，从而使投入产出比最佳，纳税筹划遵循经济学的一些基本要求，不同的经济活动安排对应不同的交税。在这种情况下，企业应当尽量选择交税最少、收益最大的方案。
3.充分利用税法及税收文件中的一些条款
尽量利用税法以及税收文件中的一些特定的条款是纳税筹划的第三种方法。采用这种纳税筹划方法要求企业对国家的税收政策要有充分的了解。
4.充分利用财务会计规定
纳税筹划的第四个方法是指企业应当充分地利用财务会计的规定。如果财务会计规定与税法有冲突，根据法律的规定，财务会计规定应当服从税法的调整。那么，利用财务会计规定有什么意义？如果税法做出规定，企业运作就要满足税法的要求；如果税法没有做出规定，税法就要自动地服从于会计的规定。我国目前颁布了新的会计制度，这些新的会计制度如果没有与税法相冲突的，那么税务部门在检查企业纳税的情况下，如果找不到相应的财务政策，就需要服从财务会计规定。
5.税负转嫁
纳税筹划的第五种方法是税负转嫁。税负转嫁是一种基本的纳税筹划方法，其操作原理是转移价格，包括提升和降低价格。
收起回答
税收筹划方案： 纳税筹划方案
1、了解企业业务范围，找出去适用的税种；2、自己编制个简单的统计企业交纳各种税的表格；3、把涉及混合销售的、固定资产折旧的等等方面，可以进行纳税筹划的内容详细列式出来；以上3步是你做作业的工作底稿，整理了这些内容，心里大概就有个底了吧...
其他答案:1.纳税人在现行税制条件下，通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和业务流程，通过巧妙的财务 协调和会计处理，合理安排纳税方案，在合法的前提下，以实现股东利益最大化为目标的涉税经济行为。2.a.必须对税法的精神内涵有一个准确的理解。b.必须建立在企业发展战略的基础之上。 c.中短期的筹划来说，企业重构业务模式或企业转变收入实现方式是一个有效途径d.任何违背税收精神的企图都会形成税收风险。
税收筹划方案： 如何进行税务筹划
增加成本，降低收入，享受优惠三大方向
其他答案:股权收购分为一般性税务处理、特殊性税务处理以及特殊重组三种方式，特殊重组的税务处理有利于降低企业重组的税收成本，但是以股权收购的方式进行企业重组时，特殊重组的税务处理必须满足两个条件，即收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的 75%，并且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%。如果不满足这两个必要条件，具体筹划发方法需要用案例说明，可以参考天津致通振业这篇文章：教你如何在股权收购中进行税收筹划
其他答案:税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。要了解如何进行税务筹划，我们首先要清楚影响税收的两大因素：计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小。因此，税务筹划就是要从这两个因素着手。具体说来，税务筹划有以下几种方法可以借鉴参考：一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业 这种方法主要又有以下三种方法：1、低税率及减计收入优惠政策。主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。2、产业投资的税收优惠。主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税；对农林牧渔业给予免税；对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠；对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免等3、就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员（如下岗、待业、专业人员等）就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠等。二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划 在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体；而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。第三种情况：预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况：预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。三、利用折旧方法开展税务筹划 折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。四、利用存货计价方法开展税务筹划 存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如，先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势，可使期末存货价值较低，增加当期销货成本，减少当期应纳税所得额，延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时，延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下，先进先出法会虚增利润，增加企业的税收负担，不宜采用。五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划 企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划 费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。企业所得税法...
税收筹划方案：急求增值税税收筹划？？
单靠你片面的一组数据所策划出来的税收筹划方案是不严谨的，且有一定的风险，
像增值税税收筹划有很多种：
1、纳税人的类别，指的是一般纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。
2、利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。
3、利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。
4、利用分机机构，比如不同的注册地和经营地 。
5、利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。
6、销售方式，比如中介或者托销等。
" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="550" data-rawheight="318" data-default-watermark-src="/uploads/allimg/210121/11043V932-0.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="550" data-original="https://pic1.zhimg.com/v2-8d7e69fdeeb31f7b154c291483a3ffe4_r.jpg" data-actualsrc="https://pic1.zhimg.com/v2-8d7e69fdeeb31f7b154c291483a3ffe4_b.jpg"/>企业财富安全研究院有着19年的行业经验和专业的税收筹划团队，可通过企业/纳税人所处的纳税环境，进行识别、分解、预控，整合出符合该企业整套安全合法合理的节税/省税的税收筹划方案，降低企业99%财富税务风险。
税收筹划方案：2020年企业增值税、所得税税收筹划方案
您是否也面临以下企业税负压力难题？
（1）真实发生的费用支出，难以取得进项发票，导致企业利润虚增，交 25%企业所得税！
（2）设计师、工程师、律师等高净值人群个税最高 45%，压力大！
（3）股东分红交 20%个人所得税，分不起！
（4）营改增以后，建筑工程、房地产等行业税负提高！
2020年企业税筹方案——个人独资企业
以业务分流的方式，将部分业务外包给“工作室”，由相关负责人在优势政策区域成立“个人独资企业”，与目标税筹公司签订服务合同，合法开票结算费用（以某些区域为例：综合税点 5.1%，专用发票抵扣后，实际综合税负 2.1%）；完税后，可自由提现，自由分配。
个人独资企业优势：
a. 资金安全、发票真实，风险低；
b. 可以申请“核定征收”，一般核定利润率 10%，核定后整体税负低；
c. 个人独资企业无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税；d.个人独资企业所涉各项税种完税后，可直接公转私。
税负测算示例
个人独资企业 税率详解
①增值税：个人独资企业为小规模，增值税按 3%增收；
②附加税：0.15%（附加税=增值税*附加税率，政策区域附加税率 5%，重庆主城6%）
③个人生产经营所得税：按10%核定利润率，按照五级累进制缴纳，且按个体生产经营所得应税项目缴纳所得税（个人独资企业所得税率详情请参考下图）
- 举例：个人独资企业开 450w 发票（目标税筹公司是一般纳税人，开专票情况下）
增值税：应缴增值税=450w/1.03*3%=13.1w
所得税：应缴所得税=450w/1.03*10%*30%-4.05w=9.06w 附加税：税率 450w/1.03*3%*10%*50%=0.65w 元
综合税费：13.1w+9.06w+0.65w=22.81W 综合税率：22.81÷450=5.07%
开专票到目标税筹公司抵扣后，实际承担税负:5.07%-3%=2.07%
税筹节税重点：若无上述税收筹划，目标税筹公司实际需要承担税负：
企业所得税：450W*25%=125W
分红个税：分红金额*20%（个税税率）
如上述所示，通过个人独资企业实现合理纳税筹划，企业只需承担2.07%—5.07%的综合税负，即可有效降低企业所得税、高额个税等高额税负，实现利用区域政策实现纳税筹划大幅度节税的目的。
注：上述示例仅说明税筹方案，区域的政策明细及达成节税的最终效果，以具体区域为准。
2020年企业税筹方案——有限公司
1、入驻形式
根据企业实际情况和优势政策区域要求，可采用注册地址迁移、设立分公司或新公司的方式入驻到各政策区域，将部分业务及财务结算地转移至该区，无需企业实体入驻办公，即可享受区域财政扶持，实现税筹节税。
2、财政扶持比例
根据企业年纳税额，可扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的 30%-60%
重点纳税大户“一事一议”（具体财政扶持比例以实际入驻区域政策为准）
3、兑现时间
企业纳税次月兑现财政扶持奖励。
（注：按照规定，企业所收奖励款入账到营业外收入，需要计入收入据实缴税）
优惠扶持政策示例：
数据示例：
某公司年营业额5000万，抵扣进项税额100万，企业利润率为10%，根据企业实际经营情况，结合某区域扶持政策测算如下：
企业在某扶持政策地区依法纳税：
增值税：5000/（1+6%）*6%-100 = 183 万
附加税：183*10% = 18.3 万（政策区域附加税税率为 10%）
所得税：5000*10%*25% = 125 万
企业整体纳税：183+18.3+125 = 326.3 万
享受区域扶持政策后获得奖励：
增值税奖励：183*50%*45% = 41.18 万 所得税奖励：125*40%*45% = 22.5 万
奖励总额：41.18+22.5=63.68万
税收筹划方案：制定税收筹划方案时需要注意哪些？
税务筹划的目的就是为了在法律允许的范围内使用一些正确的方法合理的进行避税，这样的话就可能将企业或者个人的税收支出降到最低，然后实现企业以及个人利益最大化。但是税收筹划的时候一定要制定税收筹划方案，如果不制定税收筹划方案的话，就很难将税收筹划工作做好。据了解，制定税收筹划方案需要注意以下这几个点。
税收筹划节税第一个注意点、一定先知道税收筹划节税不等于漏税：税收筹划节税是在合法范围内，使用一些合法的方法来进行合理的降低税收支出，但是这种节税并不等于漏税。税收筹划节税是一种合法行为，而漏税只是一种违法行为。所以在进行税收筹划方案制定的时候，大家一定要注意这个点，大家一定要知道税收筹划节税是不等于漏税的，漏税是不可取的，也是企业一定要注意的。
第二个注意点、制定方案的时候一定要谨慎：税务筹划的关键点就是制定税务筹划方案，因为只有将方案制定好了，大家才能够合法合理的进行税务筹划，才能更好的去进行避税。所以说大家在制定税务筹划方案的时候一定要谨慎，千万不要随意的去制定，因为这个方案对于大家进行税收筹划节税是非常有帮助的，所以大家一定要特别的小心。
第三个注意点、制定方案的时候要将自身的成本都考虑进去：税收筹划节税的时候肯定是需要考虑成本的，如果不将成本问题考虑进去的话就有可能起不到节税的效果。所以说大家在制定税务筹划方案的时候一定要将自身的成本考虑进去，如果成本投入很高，收益却很低的话，就达不到理想的节税效果，这种税收筹划就没有任何意义。
其实大家在进行税务筹划的时候，光制定筹划方案肯定是不行的，一定要想到一些比较好的合理合法的节税方法。据了解，设立个人独资企业是一种非常好的避税方法，因为个人独资企业是享受国家税收优惠政策的，这种企业可以很好的为大家避税，如果大家想要合理避税，就可以设立个人独资企业，然后实现自己节税的目的。
另外，如果大家对税收筹划节税感兴趣，遇到筹划问题的时候可以找一税通帮忙，网上搜索一税通即可。或直接添加一税通税务筹划师王总监的微信【p95311】。
【松汇智企】提供代理记账、公司(工商)注册及税收筹划等企业财税服务等问题，请咨询客服或添加客服微信（WDYY809），松汇智企提供一对一服务，免费沟通帮您解决财税难题。
Q Q客服
微信客服