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公司转让平台,「公司避税方法」 怎样合理避税-百度知道
发布者:松汇智企 点击: 发布时间:2021-02-21

公司避税方法: 怎样合理避税-百度知道

展开全部 众所周知,我国大陆的企业所得税税率为25%,居于世界范围内中上水平。因此,一般性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司,从而降低企业所得税。 通常,企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港,而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛,是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议,实际操作中,更为方便和有效。 图/世界主流国家税率表 猪八戒洋骠驹综 由上表可知,香港的企业所得税率为16.5%,中国大陆的企业所得税率为25%,因此,如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话,企业可以节约的税额为8.5万元。 关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing 如何将利润转移给香港子公司? 通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”,提高香港公司的利润、降低大陆公司利润,从而将利润“转移”至香港。 然而,香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定,如果一项交易没有其他商业实质,唯一的目的就是避税,则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效,或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。 因此,为了保证避税的合法操作性,就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。 所以这个“高价商品”不能是“实体商品”(因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格,来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税),而是“虚拟商品”,通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产,例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格,因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回,因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。 其实,合法避税的方法有很多种,需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论,以上以注册香港为例,探讨的企业一般性节税方案仅供参考,如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。... 收起回答

公司避税方法: 你对公司的避税行为怎么看?

首先别说合理避税,对外应当说成是“纳税筹划”。 其次看你们纳税的方式,如果是税务局给你们核定征收的,那么你懂的;如果不是核定征收,那么就取决于你所要缴纳的税种。 统一来讲:应纳税额=税基*税率。 有两个办法进行纳税筹划,(1)是减小税基(营业税的营业额,所得税的应纳税所得额),(2)是降低税率(很难,除非可以享受某些税收优惠),也就是说主要还是集中于第一点。 具体来讲:(1)因为酒店还没有进入营改增的范围,因此还是缴纳营业税,营业税可以想办法减小营业额,你懂的。(2)所得税,关键是应纳税所得额,需要关注的是可以税前抵扣的项目,以及税前抵扣限额。 收起回答

其他答案:你好! 如果是公募的慈善基金会,是可以免税的; 如果是私募的慈善基金会,恶意操作就可能有避税或逃税的可能; 基金会是个独立的法律实体,基金会的最大特点是隐秘性强,没有成员或者股东。募捐者将资产的所有权、管理权和受益权全部转移给基金会。 创立人可以是个人也可以是公司实体。创立人的意愿反映在基金会的章程和管理规定上,时间上可以规定期限或无期限。基金可以用于慈善、商业或家族目的。 慈善基金会的账目是不公开的,富豪捐款到里面的钱是可以逃避累进制所得税、遗产税、赠与税的,富豪子女在里面担任受薪顾问, 因为是所谓的非盈利,所以都不公开账目,也不报税。非盈利的意思就是所有利润不能直接以股东投资红利的形式拿走,但是可以通过给担任受薪顾问的股东子女开高工资或者高福利配给所谓高成本的形式变相享受,当然也可以扩大生产规模。 合理避税可搜“捷税宝”——税务筹划专家!免费筹划,政府支持包落地!

公司避税方法: 开公司如何避税

如何合理避税: 中小规模企业产生税务有2种情况: 1、开发票 2、公司账户有资金流动 ① 顾客要是发票的话您可以把税收转嫁给顾客,要发票就贵点呗。 ② 的基本户进账了,就产生税收了。钱不走基本户了,可以走一般户,这样就不会产生税收了。税收的话是按3个点交税的。 ③ 如果客户打款到您公司基本账户,同时让您开发票,需要缴税。只算一种。也就是说,只要基本账户有资金流动,不管您有没有开发票,照样缴税。 公司账户分:基本账户和一般账户。(公司只能先开基本账户之后,才能开一般账户) 基本账户:一家公司只能有一个基本账户,基本账户可以取现可以转账。 一般账户:一家公司可以有很多一般账户(纳税账户也属于一般账户),一般账户只能转账,不能取现。 而税务的产生只能基本账户的资金流动有关系,跟一般账户无关。 收起回答

其他答案:开公司是必须交税的。 至于如何避税是一个很大问题。一句两句话是说不清的。你得找专业人士仔细咨询的。

其他答案:常用的避税方法有很多,主要有:利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。 1、新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院,避免了减免税过多过乱的现象。同时,税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策,如:高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年;利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税;企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等,年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究,力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策,最大限度避税,壮大企业实力。 2、同时,现在全国各地经济开发区如雨后春笋,他们开出的招商引资条件十分诱人,大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果企业是高新技术产业或受鼓励产业,如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。 3、转移定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,以达到少纳税或不纳税的目的。 4、企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下,想方设法从账目找到平衡,使费用摊入成本时尽可能地最大摊入,从而实现最大限度的避税。 5、租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,由于租金从税前利润中扣减,可冲减利润而达到避税。

其他答案:多销少开票,多入税前扣除项目…

其他答案:找一个好的会计·他会合理避税的·这点很重要

公司避税方法: 怎样合理避税?

合理避税是有方法和技巧的, 1、企业财会人员的技术高低; 2、企业财会管理的水平--企业的营运现金净流量中的“营运资本投资额”有很大影响,股东投资与银行贷款的比例不同,企业所交纳的税是不一样的。这个财务管理中的“营运资金管理”有阐述,建议LZ去看看相关书籍,我要说的话,估计很麻烦。 3、国家相关法律、法规的限制,如果法治健全,操作就很困难,如果有漏洞,那就可以适度、合理避税; 4、至于说哪种企业,不好说,不论什么企业都有各种因素影响; 避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。 从实用角度来看,国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。从更现实的条件出发,企业的老总和财务经理需要解决不同难题。 规避税收,现在早就不是一个只适合于私下交流的话题。现在许多企业老板都在交流怎样规避税收,成功的经验大家“群起而效仿”。 一个企业经营的角度来分析的。假如能是一个管理决策层,从企业的发展战略角度来看,这样的操作更适合于您。 换成“洋”企业 我国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。 注册到“避税绿洲” 凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠(本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文)。 进入特殊行业 比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,免缴营业税。 婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。 医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。 安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业,其经营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。 残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。 做“管理费用”的文章 企业可提高坏帐准备的提取比率,坏帐准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。 企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。 用而不“费” 中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。 当今的企业界,这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出,甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许,虽然此方法在时下的企业界并不鲜见,但我们在此并不提倡。 合理提高职工福利 中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。 做足“销售结算”的文章 选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能延迟收入确认的时间。例如某电器销售公司,当月卖掉10000台各类空调,总计收入2500万左右,按17%的销项税,要交425多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。 常用的避税方法有很多,但一般不外乎:利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。 用足税收优惠政策 新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院,避免了减免税过多过乱的现象。同时,税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策,如:高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年;利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税;企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等,年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究,力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策,最大限度避税,壮大企业实力。 同时,现在全国各地经济开发区如雨后春笋,他们开出的招商引资条件十分诱人,大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业,如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。 定价转移 转移定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方... 收起回答

其他答案:与税管员搞好关系就是最好的避税

公司避税方法:企业目前避税之常见方法

1、利用税收优惠地优惠税率及税收返还政策,比如霍尔果斯比如宁波梅山保税区等

2、利用高新技术企业15%优惠税率,研发费加计扣除

3、是个企业都假装搞个研发加计扣除再说,能减点税减点税

4、利用目前小微企业优惠政策,收入大没关系,成立10家会计人员成本没几个享受千万收入的优惠税率美不美

5、转移利润,给哪个城市的税务局交税都可以商量可以谈嘛,交给谁不是交

6、利用各种目前出台的税收政策,规避纳税时间甚至税收负担

7、国外注册或参股公司,转移到国外的利润税负也比国内低很多

8、参照腾讯股权结构,VIE、股权代持、股权激励、期权等

9、其他的秘诀,一般人我不告诉他,师傅嘛,还是要留几手的哈!

公司避税方法:企业避税有门道 6种易被查

随着改革开放的不断深入,内地经济水平迅猛提升,而经济的腾飞离不开大量企业的建立和发展。为扶持企业发展和壮大,国家出台了大量税收优惠政策,以减轻新创企业的税务压力。但也有不少企业,为减少自身的税务开支,采取一些非正常手段,企图以此降低税务开支。殊不知,这些行为不但不能减税,反而会招来税务机关的调查。今天,通惠管理顾问就为大家介绍,哪些行为容易招致税务机关的审查。

税收作为国家的重要财政来源,历来都是国家的重要关注点,而相关税务管理法规也是最能跟得上时代变化的法规之一。为防范各类偷逃税款行为,税务机关也总能及时对新出现的偷逃税款行为作出响应。但很多企业并没有意识到这一点,经常采用不合时宜的避税手段,最终成为税务部门的重点关注对象。而最常见的手段,主要为以下6种:

1、不正常的发票抵扣

发票抵扣是企业申报正常经营开支的主要途径,也成为很多企业虚报经营成本支出,增加扣减金额的主要手段。但长期、大额进行抵扣处理的话,很容易出现问题,造成企业费用异常。曾经就有案例爆出,一家互联网企业的油费超过了物流公司,这样的情况必定会招致税务机关的调查。

2、绕开银行发工资

在移动支付已经成为主流的当下,仍有不少企业使用现金发放工资。而这样做的原因,基本都是为了规避个人所得税的申报,认为这样可以避免税务机关的监察,然而这样做除了可能给企业招来更大的麻烦外,并没有什么用处。

3、个人补贴不申报

不少企业有意无意的将给予员工的补贴,如餐补、话费补、房补等多种补贴独立计算,而不是合并入工资内,以此避免被纳入个税征税范围。但是这样的行为十分危险,应该尽早整改。

4、员工零申报

虽然国家上调了个税最低申报限额,但仍有很多公司采取低报员工收入的方式规避个税征税,甚至有的公司申报的员工收入相较行业平均水平低很多,这样很难不会引起税务机关的注意,而招来税务稽查。

5、混淆劳务费和工资申报

在劳动密集型企业,如工厂、建筑企业等,存在劳务工、临时工、第三方员工等多种用工方式。而这些用工方式又有不同的收入申报要求。劳务工属于第三方劳务派遣,因此其劳务费应归于“劳务费用”核算,而不能计入工资支出。

6、外包福利风险高

最近兴起一股将企业员工的部分福利和工资外包给其他服务公司发放的风潮,如外包给人力资源公司和管理咨询公司,由这些公司开具发票,再将这笔支出以咨询费用形式列入企业经营成本。但是,这样做必然会导致企业不正常的开支,而引来税务部门的关注。


由此可见,企业避税行为虽然并不直接违反税务管理规定,但直接采取简单粗暴的避税方法也极可能带来不必要的麻烦。如果您对企业合理避税有任何问题,欢迎您与我们联系,通惠管理顾问必将竭诚为您服务。通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

(通惠管理顾问版权所有,如需引用请注明出处,通惠管理顾问保留一切法律权利)

公司避税方法:在中国合法避税有哪些途径?

抛砖引玉,供参考。

合法避税的方法有很多种,其中一部分方法需要结合企业具体的行业背景和业务类型,此类方法需要结合情况具体讨论,此次暂且不表。这里,提出一种一般性的企业节税方法

众所周知,中国的企业所得税税率为25%。这个税率在世界范围内属于较高水平,请见本文最后附表中的世界各国税率表《List of countries by tax rates》。

因此,我们可以选择将企业利润保存在实体在海外所得税率较低的国家和地区的子公司,而不是保存在中国大陆境内,来达到大幅降低企业所得税的目的。

这里,我们以香港为例。(之所以选择香港,而不是传统的避税天堂例如英属处女群岛或者开曼群岛,是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议,实际操作中,更为方便和有效。)香港的企业所得税率为16.5%,中国大陆的企业所得税率为25%,因此,假如我们选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话,企业可以节约的税额为8.5万元。

那么,如何能把利润放在香港的子公司呢?通常会采用关联方公司之间转移定价(Transfer Pricing)的方法。例如,使香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”,提高香港公司的利润、降低大陆公司利润,从而将利润“输送”至香港。

然而,香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A中满足如下条件的交易存在反避税措施:
  • there is a transaction as defined;
  • the transaction has or would have had the effect of conferring a tax benefit on a person (the relevant person); and
  • having regard to the following matters, it would be concluded that the sole or dominant purpose of entering into that transaction was to enable the relevant person, either alone or in conjunction with other persons, to obtain a tax benefit.
Where s.61A(1) applies, the assistant commissioner may raise an assessment on the relevant person:
  • as if the transaction or any part thereof had not been entered into or carried out (s.61A(2)(a))
  • in such other manner as he considers appropriate to counteract the tax benefit which would otherwise be obtained (s.61A(2)(b))

简单来说,该条例规定,如果一项交易没有其他商业实质,唯一的目的就是避税的话,则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效,或对交易的价格进行调整。这样的话,就会导致避税失败。

因此,若想保证避税不失败的关键就是,必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。

如果香港子公司销售给大陆子公司一个“实体商品”,则税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格,来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税。然而,如果香港子公司销售给大陆子公司的商品是一个在市场上无法找到同类商品的“虚拟商品”,则税务机关认定其超过市场价值的判定将会非常困难,无法认定满足以上s61A等条款的话,就不能拒绝该关联方交易,因此我们就可以顺利将大陆公司的利润输送到香港公司了,也就自然达到减税的目的。

事实上,通常这种”虚拟商品“都是一种具有独特性的无形资产,例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。如果设计的当的话,这种具有特异性的产品很难再公开市场上找到同类商品价格,因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回,因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。

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(表格来源:List of countries by tax rates

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