有限合伙避税： 有限合伙基金怎样合理的避税-百度知道
展开全部 无实际卖出的售出法 以下简介兑现股票而不产生资本利得税的做法。若拥有价值2亿美元公司股票的企业高管，想要兑现股票而不想产生约3000万美元的资本利得税时，他可以考虑以下避税办法。 1、以股票为抵押物，从投资银行借入约2亿美元资金。他就此拥有了现金。 2、为冻结抵押股票价值，他可进行买卖股票的“买权”或“卖权”操作。这是授予他在一段时间后，以事先确定的价格买入和卖出股票，为现金作保障的期权。 3、他既可以选择还款，也可以继续持有。若继续持有，他会丧失股票的所有权。课税只会在初始借款数年后才发生。但借入的资金在此期间为他带来更大收益。 操作者需注意的是，税务局已向亿万富翁菲利普-安舒兹（Philip Anschutz）和清晰频道通信公司（Clear Channel Communications）的共同创始人之一，麦克库姆斯（Red McCombs）发出了挑战。联邦税务法院法官去年裁定，安舒兹在2000-2001年间的交易中，共欠缴9400万美元税款，安舒兹对此裁定进行上诉。麦克库姆斯上月决定和解此争议。有提供专业税收法律意见的律师认为，法院虽出现类似案件，但此避税策略仍很活跃，效果良好。 以合伙企业兑现权益避税 一种可让不动产所有者兑现，而无赋税义务的合伙性质企业。 若两人组建了合伙制企业，各拥有1座价值1亿美元办公楼的半数权益，并有1位股东想要兑现，这意味着他可获5000万美元的现金，并产生750万美元的资本利得税。他需要采取的避暑办法是： 1、将不动产所有权转为债务，即合伙企业借入5000万美元，将其投入一间新的合伙制子公司。 2、新合伙的子公司将5000万美元贷给任一家企业3年，以换回3年期债权。 3、合伙制母公司将其在子公司的权益再转给欲兑现的合伙人。到此为止的情形是，欲兑现的合伙人已持有5000万美元的债权，而非不动产，实际结果是兑现了其拥有的50%的合伙制母公司的权益。 4、当债权在3年后到期偿还时，欲兑现者拥有100%的，持有5000万美元现金的合伙子公司，而不会产生任何资本利得税。 5、当这笔现金留在企业中时，可将其投资或以抵押方式放贷出去。在欲兑现者身故后，其权益可让后人继承和兑现，或免税售出。欲兑现者的身故，让递延赋税义务消失，因税法中规定，继承人无需承担此前的资本利得税义务。 操作者应注意，波士顿富豪、不动产开发商Arthur M.Winn使用了此避税手段。联邦税务法院法官最终裁定，该做法某一阶段完全合法，但其他阶段有争议，需要与政府达成和解。 设立信托避遗产税 以下简介如何避开遗产税，把股票的未来收益传给下一代的办法。 在股市投资了数百万美元的富有父母想要把未来投资收益留给子女，但还想要避未来收益带来的遗产税问题。办法如下。 1、父母可首先设立赠予人保留年金信托（grantor retained annuity trust,GRAT），并开列受益子女名单。 2、父母可按照自己的意愿向GRAT放入一大笔资金。在现有GRAT条款规定下，放入GRAT的本金加利息，在经过预先确定的时期后必须全部转回到父母名下。 3、这笔资金获得的超过利息部分的收益，是允许留在信托内，并可永远免予遗产和赠予赋税而让下一代继承。 已采取此方的企业高管有，通用电气CEO杰夫里-伊梅特（Jeffrey Immelt）；耐克CEO菲尔-耐特（Philip Knight）和摩根斯坦利CEO詹姆斯-戈尔曼（James Gorman）。 利用特定信托“冻结”资产价值 以下简介如何“冻结”资产价值，让税收无法吞噬资产的未来增值。 富有夫妇总想把价值可能高达1.5亿美元，持有各种股票并产生收益的合伙投资综合资产留给后代。他们还可能想在去世前的20年内，以当时价值冻结这笔资产，让这笔财产的未来升值远离它，以规避可能产生的高达5000万美元的联邦遗产税。他们可采取以下方法做到这一点。 1、首先设立一个不完全产权赠予信托（intentionally defective grantor trust, IDGT）。这对夫妇可向该信托转入在未来2年内免除赠予税，最高限额为1000万美元的资金，并开列受益子女名单。 2、信托随后可通过以向父母借款方式，把这笔资金作为从父母处购入他们的合伙权益的预付款，但父母合伙权益会对该信托使用资产的方式和范围做限制，由此削弱合伙权益的价值，譬如可能会削弱33%.这使得该信托有能力仅以1亿美元购入价值1.5亿美元的合伙权益的资产。 3、父母合伙投资综合资产带来的收入有助于偿还以上借款。而收入产生的所得税由父母承担。它特别适合于赠予财产避开赠予税。 4、在以上债权债务关系结束后，信托实际拥有了价值1.5亿美元，减去9000万美元债务和利息，加上在此期间的资产增值。信托以不产生联邦遗产税的方式，把对1.5亿美元资产产生的所得赋税的担忧彻底消除干净。 以股票期权控制缴税节奏 股票期权可让企业高管以很有价值的方式来调整自己收入所得税高低。 企业高管在洽谈自己未来数年聘用合同时，企业雇主可能会提出一部分薪酬以大量股票支付。但谁也不会愿意为这些股票承担赋税。 因此，更好的办法是采用股票期权。高管们在今后一段时期内，将有选择购入作为其薪酬一部分的股...
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有限合伙避税： 合伙企业中普通合伙人和有限合伙人如何避税？貌似是个人所得税。
在基金层面是没有税费的，当基金分配收益的时候：普通合伙人按企业所得税报税，有的会有相应的政策减免；有限合伙投资人按自己的实际情况报税
其他答案:你好！
有限合伙人不用交税
仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。
有限合伙避税： 创投公司如何避税,采用公司制还是合伙制比较好呢。
目前创投的合伙制还没有被正式批准，有限合伙被默示可操作，但出了问题，如何使相关方的利益得到合法保证同样也面临尴尬。目前看，两种方式在国内各有好处，有限合伙是国外比较成熟的体制，其责任和激励较好地结合了。避税与体制有些许关系，但即使...
其他答案:你好！
从避税角度说当然是合伙制。
公司制是双重征税：首先需要缴纳一次企业所得税，然后个人所取得的股息、红利和投资收益等所得还要按20%的税率缴纳所得税。
而合伙制只需合伙人缴纳一次个人所得税。
如果在一些地区，例如新疆等地方，政府对设立的股权投资有限合伙企业还有一定的税收返还优惠。
希望对你有所帮助，望采纳。
有限合伙避税： 合伙企业分配利润时如何避税？
只有在“个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准”上作文章了。财政部 国家税务总局 关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知财税〔2008〕65号http://www.dxtax.com/tax08/cs08-65.htm
其他答案:交税是每个公民应尽的义务，是你利用了国家提供的资源后的一种回报。虽然现在逃税会增加一些收益，但是你要知道，国家肯定比你聪明，国家是知道有人逃税的，为什么会让一些人逃税成功呢？很大程度并不是你有多聪明，而是现在不想管。等到一定程度了，一夜之间让你垮台也是很正常的。
其他答案:按税务法规做账，不要想如何作弊，吃亏的是你，弄不好会计证吊销了。
其他答案:项目运作到期后，选择让投资人自行报税。。。（一般小的pe都是真么搞的，话说现在3月底4月前不是证监会把私募基金管理人的牌照全部发完了么？你们公司如果还要再做的话，没牌照就死翘翘了）
希望我的回答可以帮你解决问题 可以采纳 谢谢！
有限合伙避税：股东分红该如何合理避税呢？
众所周知在创业过程中避免不了会涉及到投资入股、股权分配以及股权转让这几个问题，最终都会涉及到税务问题。但是现在，往往有很多创业者对税务这块问题不是很了解，到年底股东分红的时候，会导致自己要白白交了很多“冤枉钱。那么股东分红该如何合理避税呢？
股东分红避税方法主要包括以下几种：
1、改变持股模式。自然人直接持股是税务机关最喜欢的方式，也是目前用的最多的方式。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是这种持股方式，税收筹划的空间很小。
2、间接持股的方式：
(1) 自然人通过合伙企业的方式间接持股：根据《关于执行口径的通知》(国税函[2001]84号)(以下简称“84号文”)规定：“合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，这个不并入合伙企业的收入，而是需要被单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按照利息、股息、红利所得的应税项目计入缴纳个人所得税”。根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款，利息、股息、红利所得税率20%。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，也不能解决问题。不过从公司企业所得税角度看，当然优势比自然人直接持股要大。
(2) 自然人通过有限公司的方式间接持股：上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。
为了能够确保合理避税的成功，除了需要了解以上方式方法之外，更多的还是应该做好相关的工作，这包括各个方面的工作。需要注意的是：如果对于合理避税没有把握，可以寻求专业的团队或者人员帮助，以便降低税务风险。
有限合伙避税：为什么公司下又设公司，然后又成立合伙企业？
合伙企业的好处是普通合伙人可以出非常少的资金来实现对企业的完全控制。普通合伙人甚至可以不出资金只出劳务
但是普通合伙人的弊端是承担无限责任，因此要设立一个有限公司来使这个无限责任实际上限制在该有限公司的注册资本范围内
打个比方
出3万注册一个有限公司，作为有限合伙的普通合伙人，其他合伙人的出资总计1000万。这样实际上就以3万的资金控制了1003万的资本，而最多可能承担的赔偿责任只有3万而已。而如果采用公司制，那么不好意思，这3万占整个股权比例的1%都不到，对于公司事务只有不到1%的投票权，基本等于毫无控制。
至于乙和丙的分离，是基于避免合伙人查账的考虑
根据合伙企业法，合伙人能查合伙企业的账务。但是大部分时候合伙企业的的支出并不希望对合伙人完全公开（比如项目投资的支出，某些时候其实是可以影响整个项目成功与否的商业秘密），那么普通合伙人把合伙企业的管理委托给丙（管理公司），相关的账务处理就到了管理公司，而不在合伙企业下，有限合伙人就看不到这部分账务了。
顺便说一句，说合伙企业能避税的纯属扯淡。合伙企业采取的是先分后税，意思是税务不是免除，而是上升到合伙人层面去自行缴纳。合伙人是企业就缴25%所得税，合伙人是个人就缴10%-45%的个人所得税（这个取决于各地的税务优惠政策，比例是可以谈的）。唯一会受到所谓的税收优惠待遇影响的只有社保，因为社保不交税，如果采用公司形式，社保收到的分红是税后的，实际交了25%的税，所以有社保参与投资的项目一律是合伙形式，没有例外
有限合伙避税：有限合伙企业对创业公司有啥妙用？
一定要看的前置阅读：
《涨姿势：创业者必须了解的企业组织类型》
许多创业者对「有限合伙企业」还是比较陌生，即使看了我前置阅读那篇文章，也是走马观花，其实有限合伙企业的作用大着呢，今天听我慢慢瞎BB道来。
一、有限合伙企业是啥？
合伙企业是根据《中华人民共和国合伙企业法》设立的，就像《公司法》规定有有限责任公司和股份有限公司两种类型那样，合伙企业也主要有两种类型：普通合伙企业和有限合伙企业。
由于两种合伙企业依据的是同一套法律，所以许多规则是相通的，不过也有一些区别，有限合伙与普通合伙最大的区别表现在：
普通合伙企业中只有普通合伙人一种，有限合伙企业中一定要包含普通合伙人和有限合伙人两种；
普通合伙中所有合伙人都连带承担无限责任，有限合伙中只有普通合伙人承担无限责任，有限合伙人承担有限责任；
普通合伙企业人数没有上限，有限合伙企业人数不能超过50人；
普通合伙人可以以劳务出资，有限合伙人不得以劳务出资；
普通合伙不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损，但是有限合伙可以自行约定。
普通合伙企业和有限合伙企业可以相互转换的，比如普通合伙企业中某个合伙人万一残了丧失偿债能力，只能转为有限合伙人，那么企业性质就要变成有限合伙企业了；有限合伙企业中，如果没有了有限合伙人，只剩下两个以上普通合伙人，那么企业性质就要变成普通合伙企业了。
二、有限合伙企业有个毛用？
好吧，看完第一部分，看官可以懵逼了，太复杂，我自己都看不下去了。有限合伙企业的本质在于普通合伙人出力（也可以出钱），有限合伙人出钱，那么就好玩了，现在VC机构下属的各期基金、创业公司的员工期权基本都是通过有限合伙企业来操作的。
在创业公司中，如果要设计员工期权，那么就有两个关键点了：
股份期权是对未来股份期待的权力，所以一开始是不会交付给创业员工相关的股份权力的，但你得让人家放心对不，所以可以先成立一、两家有限合伙企业，先由创始人来担任GP（普通合伙人），再找一个联合创始人担任LP（有限合伙人），成立之后，再由这一、两家有限合伙企业投资你的主体公司，成为主体公司的股东，这样员工期权的股份就可以先预留出来了。
在签订期权的员工行权时，可以通过增资或者转股的形式，在有限合伙企业中获取股份，从而间接持有了主体公司的股份。对于创始人来说，虽然股份稀释了，但投票、决策权还在自己手上，因为你是有限合伙企业的GP（普通合伙人），而期权员工作为LP（有限合伙人）基本只有所有权和分红权，但没有投票权。
从上述两个关键点可以得知，创始人通过有限合伙企业，可以让更多的创始团队成员享受股份的所有权和分红权，但同时又不丧失对应股份的投票权，所以有限合伙企业在创业型公司的作用相当的大哦！
三、操作有限合伙企业的注意点
好了，上面讲了一堆的说教，现在说说干货啦，前方核能，正片来袭！
时间：有限合伙企业的注册时间点，最好在获取外部融资的时间点设立。创业是有风险的，如果过早的成立有限合伙企业，如果创业项目没成，那就白注册了，要关停是件麻烦事；如果太迟设立，主体公司的增资、转股是件麻烦事，并且如果迟迟不成立，让员工觉得没有奔头。
人数：由于有限合伙企业合伙人数量不能超过50人，如果你公司预计未来享受期权的员工较多，建议成立2-3家有限合伙企业，这几家有限合伙企业可以同时成为主体公司的股东，也可以像USB集线器一样，一家有限合伙企业成为另一家有限合伙企业的股东。但是不建议成立4家以上，因为未来你要挂牌或者上市，主体公司的股东是要“穿透”的，二级股东人数加起来超过200人就会违背上市、挂牌股份公司发起人超过200人的规定。
协议：在《公司法》、《独资法》和《合伙法》中，我认为《合伙法》的操作空间是最大的，因为法律中大量规则可以在「合伙协议」中自行约定，这些约定的空间非常大，因此，「合伙协议」的拟定就非常重要了。问题也来了，不同地区的工商部门对于「合伙协议」的规定是不一样的，有些地方只能按其模版来填，有些地方可改动的空间较大。如果你的协议无法通过工商的审核，那么可以自己私下整一份，与工商那份有冲突的地方，以私下那份为准。
字号：有限合伙企业的企业字号像你的主体公司一样，想这么多名称可能都会觉得头大，更何况可能还有2、3家呢。在此，老非教你一个诀窍，就是在你主体公司的字号后面加个“共赢”、“共创”、“共建”、“共进”、“共享”，这不就简单了嘛，省事！比如我们“厦门数豆科技有限公司”配套的两家期权池平台企业名称分别是：“厦门数豆共赢投资合伙企业（有限合伙）”和“厦门数豆共创投资合伙企业（有限合伙）”。
资金：虽然有限合伙企业最终是要承担无限责任的，不像有限公司那样，以注册资本金作为股东的责任上限，但根据法律规定，有限合伙企业还是要有「认缴资金」的概念。为什么呢？不管你的合伙企业要做啥事，总得要有前期的投入吧，你才能把业务做起来，这个投入就是「认缴资金」，但总体责任还是无限的哦。那么认缴资金到底要写多大呢？建议以有限合伙企业承担主体公司对应的注册资金认缴为参考金额，比如我们“厦门数豆科技有限公司”（注册资本50万）在种子轮投资进来后，员工持股平台还有29.47%股份，总共应认缴14.7339万，那么两家的有限合伙企业注册认缴出资额我们分别设成成7.5万。
地址：像北京中关村，你要一个虚拟注册地址是件天大的难事，因为你的有限合伙企业事实上没有经营实体，在西方叫SPE（Special Purpose Entities 特殊目的实体），所以你当然没有实际的经营地址了。因此，你可以把注册地址放在其他虚拟注册地址比较宽松的地方，不一定非得和你主体公司在同一个地方 。
避税：这是关键中的关键啦，有限合伙企业不用交「企业所得税」，SPE也不是业务经营为目的，所以基本上也没有流转税咯，最大的税便是「个人所得税」。如果你的主体公司上市了、被收购了，员工期权的增资是超级巨大的，那个人所得税也可能会交灰常灰常的多。有些地方比较黑，会按7级超额累计最高 35% 的税点，有些地方良心一点的只会按 20% 的股权所得来收取，最最良心的地方，还会返还高额的税点呢！具体哪里，这里不方便说哈，私聊！
好了，篇幅有限，只能点到为止了，如果您还有不清楚的地方，可以加入「数豆私董会」，老非会限量（1年只服务50家）卖身为拿到融资的A轮（含）之前的创业者服务，是的，我写这篇最重要的目的是打广告的，国庆节后会在我们「数豆者」平台发布「数豆私董会」的服务事项，现在我们已经有3家种子用户了，年服务费是3万，包括财务在内，A轮之前所有创业的问题都可以咨询哦！
我的广告打完了，我会默默的滚蛋的！
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