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公司出售网,「年终避税」 年底一次性提成12万,如何合理避税-百度知道
发布者:松汇智企 点击: 发布时间:2021-02-19

年终避税: 年底一次性提成12万,如何合理避税-百度知道

展开全部 由于年终奖是一次性发放的,对于员工来说,年末时一次性获得的收入较高,相对应的税级、税率也就水涨船高。为此,国家税务总局在2005年时就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 按照年终奖计税的优惠税率办法,在员工当月收入已经超过免征额的情况下,也就是目前采用的3500元标准,将当月获得的全年一次性奖金除以12,按照获得的结果来确定这笔年终奖所对应的税率和速算扣除数。 在另外一种情况下,假使员工当月的收入没有超过免征额,那么就将一次性发放的年终奖先用于弥补与免征额的差距,剩余的年终奖金再按照除以12,依据对应的结果来确定税率和速算扣除数。 因此,关注扣税临界点对于实际税负有着重大的意义。对于企业来说,在遵守国家税收的法律法规的前提下,也可以采取一些合理避税的方法和举措,帮助员工们降低税务负担。 专家建议,一是可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式,降低员工收入的税级,达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题,在发放年终奖时,可以在当月收入与年终奖之间进行平衡,将收入尽可能地纳入低一档的税级上,与之相对应的税率也会降低,从而达到了规避税收的目的。 第二种方式是年终奖收入的多元化,除了一次性发放的现金收入,公司也可以考虑增加员工的福利形式,如为员工购买商业保险就是较好的做法,既增加了员工的福利,提高了员工的积极性,也在一定程度上达到了合理避税的目的。... 收起回答

年终避税: 如何对年终奖进行合理避税

目前在年终奖的避税上,一般有两种方法。 第一种是年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时,要先除以12个月。而在一个纳税年度内,对每一个纳税人,这种计税优惠办法只允许使用一次。作为发放年终奖的单位,完全可以通过化整为零进行合理避税。 第二种方法就是员工进行公益捐款。根据《个人所得税法》及《财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》的规定:个人所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分,给予税前扣除。计算公式为:税款=应纳税所得*税率-速算扣除数,应纳税所得=工薪收入-法定扣除额-捐款(不超出捐款限额)。 收起回答

其他答案:一是可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式,降低员工收入的税级,达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题,在发放年终奖时,可以在当月收入与年终奖之间进行平衡,将收入尽可能地纳入低一档的税级上,与之相对应的税率也会降低,从而达到了规避税收的目的。 第二种方式是年终奖收入的多元化,除了一次性发放的现金收入,公司也可以考虑增加员工的福利形式,如为员工购买商业保险就是较好的做法,既增加了员工的福利,提高了员工的积极性,也在一定程度上达到了合理避税的目的。

年终避税: 如何对年终奖进行合理避税,碰到这样的情况往往如何处理?

针对这个问题与三茅打卡课程的线上hr学习朋友总结出:都说要合理避税,现在的税法也越来越加完善,基本是没有什么漏洞可以钻。而且国家对全年一性奖金计税有明确的方法,包括解除劳动合同时员工所拿到之经济补偿金也是免个税的。但是全年一次性奖金达到一定数额的时候,个税会扣得更多,有些企业为了规避个税,将工资的一部分留至年终时候一起发,这个时候薪酬人员就要注意平时扣税与年终一次性扣税的对比。 如果平时月工资扣个税税率是3%,就没有必要将工资的一部分推迟至年终一起发,一般都是月工资比较高(税率相对也比较高者),如果减至一部分工资去年底后扣个税比平时还要高的话,则要考虑奖金的基数。因为国家税法的完善,只能从合法的角度进避税,当然在实际的操作中,如果要将工资的一部分放到年终时一起发,操作中肯定是有很大的难度,因为员工的想法很简单,拿到手的才是自己的,所以一般都不会这样操作。 年终奖金计个人所得税的方法是用全年一次性所得奖金÷12个月=结果,再根据结果选择适合计算的税率,假设全年一次性奖金收入为10000元,10000÷12=833,对应的个税税率是3%,员工可拿到手之年奖金是10000-(10000*3%)=9700元。如果全年一性奖金是18000,则扣税是3%,假设奖金是18001元,18001÷12=1500.083,个人所得税税率就是10%,则扣个税就是1800.1元,多发一块钱就多了1500块的个人所得税。 个人所得税: 收起回答

其他答案:一是可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式,降低员工收入的税级,达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题,在发放年终奖时,可以在当月收入与年终奖之间进行平衡,将收入尽可能地纳入低一档的税级上,与之相对应的税率也会降低,从而达到了规避税收的目的。 第二种方式是年终奖收入的多元化,除了一次性发放的现金收入,公司也可以考虑增加员工的福利形式,如为员工购买商业保险就是较好的做法,既增加了员工的福利,提高了员工的积极性,也在一定程度上达到了合理避税的目的。

年终避税: 年底公司如何合理避税-百度知道

展开全部 春节临近,大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时,也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示,如果筹划合理,年终奖合理避税可以节省大笔税金。 举例来说,某企业员工月薪1万元,1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法,“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红,可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用,因此对上述奖金原则上不再减除费用,全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税,这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为:40000*30%-3375=8625元。 税务专业人士表示,目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖,而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例,某企业员工月薪1万元,1月份该企业给他发放年终奖金4万元,平摊到每个月中,就是3333元,适用税率15%,速算扣除数125元,年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算,可以节省8625-5875=2750元。 以上计算可以看出,将年终奖平摊到每个月中发送,所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。 另外一种手段往往可以和上述方式同时使用,就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里,公司在年终会给表现出色的员工配发股份,参与公司分红。按照税法,利息、股息、红利所得适用20%的比例税率,即使缴税,也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示,单位发放的有价证券、礼品,最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税,否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。 还有一些特殊行业,可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说,某出版社编辑获得年终奖40000元,计为稿酬收入。按照规定,稿酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,税率为20%,其余额为应纳税所得额,再根据国家有关规定,稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算,该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比,可以节省8625-4480=4145元。... 收起回答

年终避税:请问年终奖67800元,怎么合理避税?

个税上年终奖的计算方法已经是板上钉钉的,加上你年终奖金额也定了,没什么合法规避方法

年终避税:如何对年终奖进行合理避税 年终奖合理避税有哪些方法?

年终奖应该紧紧围绕主题中三个关键词来展开,“月收入超过3500元”、“年终奖”、“合理避税”,其目的就是让员工到手的年终奖最大化

(1)列举具体数据来计算应税额。下面,分别列举月收入超过3500元和低于3500元情形下,获得年终奖时如何计算应纳个税。 A:发年终奖当月工资超过3500元。将员工当月取得全年一次性年终奖除以12个月,其商数确定适用税率和速算扣除数,然后按照以上公式计算即可。如:陈课长年终奖30000元,且当月工资为5000元,先算税率30000÷12=2500元,其对应税率就为10%、105的速算扣除数。因此,应纳个税为:30000*10%-105=2895元。 B:发年终奖当月工资不足3500元。需将年终奖把工资补足3500元,用余下的年终奖来计算。如:余年终奖20000元,当月工资为2500元,那么,先从20000元年终奖中拿出1000元来把工资补足3500元,用余下的19000元来计算年终奖应纳个税,即,19000÷12=1583.3元,对应税率为10%、速算扣除数105元。因此,应纳个税为:19000*10%-105=1795元。 (4)避税主要从费用和年终奖考虑。税率表中含税级距与不含税级距,均为按照税法规定减除有关费用后的所得额,但以上二例并未减去相关费用,这便是我们今天要重要讨论的内容,另外在核定年终奖具体数额时也应适当规避税率表,否则员工拿到手的年终奖将不会是最多的,以下我们展开分析。 2、年终奖发放有办法。 为合理规避个人所得税,发放年终奖时,可以从纳税时间、数额上、分次发放等进行计划,分析如下: (1)发放时间。按照公司年终奖发放习惯,有的在年初,有的在年末,也有的在年中,目前国家税法对发放时间没有明确限制,所以这个完全掌握在公司自己手中。 但乘法对年终奖计算方式有明确规定,即:全年一次性奖金计税办法对每个纳税人一个纳税年度内只允许采用一次,员工取得除全年一次奖金以外的其他各种名目,如半年奖、季度奖、先进奖、加班奖、全勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按乘法规定缴纳个人所得税。由此,公司就可以根据所发年终奖数据来选择个税缴纳时间。 如:胡某月薪2500元,12月获得年终奖20000元,次年1月获业绩奖30000元。如选1月奖金为全年一次性奖金计算个税,应为:(30000-1000)÷12=2416.7元,对应税率为10%、速算扣除数105,因此,应纳个税为:29000*10%-105=2785元;12月取得奖金并入当月工资、薪金合并计算个税,则12月应纳个税为:(20000-1000)*25%-1005=3745元。二个月个税合计:6530元。 如果选择12月取得奖金为全年一次性奖金计算个税,应为:(20000-1000)÷12=1583.3元,对应税率为10%、速算扣除数105元,因此,应纳个税为:19000*10%-105=1795元;1月取得奖金并入当月工资、薪金合并计算个税,则1月应纳个税为:(30000-1000)*25%-1005=6425元。二个月个税合计:8220元。 二者比较,在余某收入不变情况下,由于选择一次奖金确认的时间不同,二者个税相差8220-6530=1690元,胡某收入无故减少该金额。 所以,在能够基本确定奖金数额的情况下,应选择奖金数额最大的月份为全年一次性奖金来计算缴纳个税,这样能够让员工获得较多的收入。 (2)奖金数额。我们从“个税超额累进税率表”中可以看出,奖金相近税后所得相差较大,甚至出现奖金较多税后所得更少的情况。比如:员工甲月工资3500元,年终奖9000元,应纳个税为9000*20%-555=1345元,税后所得为9000-1345=7655元;员工乙月工资3500元,年终奖9100元,应纳个税为9008*25-1005=1497元,税后所得为9008-1497=7511元。可以看出,表面上看乙比甲年终奖高出8元,但税后所得比甲低144元,这是由个人所得采取七级超额累进税率设置级距所导致的,是正常现象,如果不仔细分析是难以避免的。 为合理避免这种现象而给员工带来收入减少的发生,补足月工资后,年终奖在1500元左右的以1500元为好、在4500元左右的以4500元为好、在9000元左右的以9000元为好、在35000元左右的以35000元为好、在55000元左右的以55000元为好、在80000左右的以80000元为好,届时在具体概算,不能亏待了员工,因此可能剩余的零星奖金建议给予其他费用报销回来。 3、减除费用方面想办法 (1)个税法相关规定。主要看其中三条的规定,第四条下列各项个人所得,免纳个人所得税:一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;二、国债和国家发行的金融债券利息;三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;四、福利费、抚恤金、救济金;五、保险赔款;六、军人的转业费、复员费;七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十、经国务院财政部门批准免税的所得。第五条有下列情形之一的,经批准可以减征个人所得税:一、残疾、孤老人员和烈属的所得;二、因严重自然灾害造成重大损失的;三、其他经国务院财政部门批准减税的。第十一条对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 (2)年终奖进行分解。将不同人员的年终奖根据实际工作业绩、表现情况、奖惩情况等分解成不同项目,如果能够与以上“免纳”或“经批准”项目挂钩,将减少年终奖缴纳个税的数额,这样的例子应当比较多的了,比如:冬天烤火费、津补贴、部分奖项等,HR部门与财务部一定要想办法用好用足,不明白的可以到当地税务部门咨询或找熟人了解清楚,因为这是我们的职责和义务;另外,付给2%的手续费也不应忘记了,是增加员工收入的。 (3)用好财务的政策。国家财务政策在不断修改完善中,也是适应改革开放的需要,其中税改费就是很重要的内容,HR部门与财务人员要吃透这些政策,将能够纳入公司费用的年终奖,让员工持合理发票等途径给予报账,也是增加员工收入。

年终避税:年终奖如何合理避税?

首先,我们来了解年终奖是怎么计税的。

个税改革过渡期,根据财税[2018]164号,在2021年12月31日前,年终奖个税有两种计税方式可选择,如下:

注:自2022年1月1日起,年终奖应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

1、不并入综合所得,单独计税。

第一步:确定适用税率和速算扣除数。

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照综合所得税率表(月)确定适用税率和速算扣除数。

第二步:确定应纳税额。

应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率-速算扣除数

2、并入综合所得。

年终奖与工资薪金等综合所得一起,按照综合所得税计算应纳税额。计算

公式可列为:

应纳税额=(全年一次性奖金收入+综合所得-起征点-五险一金-专项附加扣除等)*适用税率-速算扣除数

其次,再来看年终奖如何节税

一、选择合适的计税方式。

适用情景:年终奖和综合所得既定的情况

举例:

小王是优税猫公司的一名员工,每月工资1万元,个人每月负担的五险一金1000元,专项附加扣除2000元。1月,优税猫公司发放年终奖给小王48000元。那么全年小王应该缴纳多少个税呢?

1、如果选择不并入综合所得。

年终奖48000/12=4000,对应税率表的税率为10%,速算扣除数是210.

即年终奖应纳个税=48000*10%-210=4590元;

全年工资应纳个税=(10000*12-5000*12-1000*12-2000*12)*3%-0=720;

小王全年共需缴纳个税=4590+720=5310元。

2、如果选择并入综合所得。

小王去年共需缴纳个税=(48000+10000*12-5000*12-1000*12-2000*12)*10%-2520=4680元。

很明显,小王的年终奖选择并入综合所得,缴纳的个税可以少缴630元。

" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="554" data-rawheight="252" data-default-watermark-src="/uploads/allimg/210121/0ZA444D-0.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="554" data-original="https://pic1.zhimg.com/v2-2e4d1e9e151fb6b56d5f2068a97437a0_r.jpg" data-actualsrc="https://pic1.zhimg.com/v2-2e4d1e9e151fb6b56d5f2068a97437a0_b.jpg"/>


二、提前对工资薪金和年终奖做好拆分规划。

适用场景:全年收入既定的情况

有些企业在引进高薪人才时,一般是定个全年收入,员工个人和企业可以根据计税原理倒推出年终奖与综合所得的关系,规划出税负最低的薪资结构。对于个人可以节税,对于企业可以节约用人成本。

三、要避开临界点附近的6个无效区间。

适用场景:发放年终奖前,企业做年终奖方案时

在一个税率区间内,存在多发奖金,员工到手反而更少了的情况。为了找到这些区间,优税猫做了一道函数题:

假设年终奖为(36000+x)元,并且36000<(36000+x)<144000,

我们寻求一个临界点,这个零界点会导致我们多发x元,就会多缴税x元,这个临界点如下:

(36000+x)*10%-210=1080+x

x=2566.27

则能算出税率在3%~10%之间的无效区间为:360001~38566.67.

" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="550" data-rawheight="359" data-default-watermark-src="/uploads/allimg/210121/0ZA46234-2.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="550" data-original="https://pic4.zhimg.com/v2-1e66d858c122b072764a8b01dd325dd3_r.jpg" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/v2-1e66d858c122b072764a8b01dd325dd3_b.jpg"/>

同理,优税猫计算了每一档税率的无效区间,如下图:

" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="534" data-rawheight="280" data-default-watermark-src="/uploads/allimg/210121/0ZA44140-4.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="534" data-original="https://pic4.zhimg.com/v2-01305dc4070372e5e15ab4cd105c4673_r.jpg" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/v2-01305dc4070372e5e15ab4cd105c4673_b.jpg"/>

在这些无效区间多发年终奖,只会导致多上税,员工到手的钱更少,企业的用工成本增加。

四、利用税收优惠进行筹划

从提前规划的角度,可以将企业与员工的劳动关系转变为劳务关系,利用地方园区税收优惠和财政奖励等政策,来降低实际的税负成本。

以上仅是一些节税思路,想了解更多节税方案,可免费咨询优税猫。

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