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买卖公司,「最新节税政策」 关于国家税收政策的问题-百度知道
发布者:松汇智企 点击: 发布时间:2021-02-19

最新节税政策: 关于国家税收政策的问题-百度知道

展开全部 内容很多,建议找本税法书看看,最基本的规定是:1、只有一般纳税人才能自行开具增值税专用发票,税率一般为17%,也有13%的,一般纳税人允许用进项税抵扣销项税;2、一般纳税人向小规模纳税人销售货物或提供应税劳务一般是开销售发票,就算开了增值税发票,小规模纳税人也不能抵扣;3、小规模纳税人不存在抵扣,是按照销售额的4%或6%缴税,商业企业适用6%的税率,生产性企业适用4%增值税税率;4、小规模纳税人不能自行开增值税专用发票,如果需要可由税务局代开;5、达到一般纳税人规模的小规模纳税人(生产性企业年收入100万,商业企业年收入180万,且核算健全的)必须申请为一般纳税人,否则税务局就会按销售额17%的税率征税,且不允许扣进项;6、具体税负:一般纳税人税负=(销售额-购进的材料、商品、应税劳务)*17%÷销售额*100%小规模纳税人税负 4%或6%举例:A公司销售收入100万,销售成本80万,成本全部取得增值税专用发票,材料全部为本期购进,则A公司本期增值税税负为(100-80)*17%÷100=3.4%,要交纳增值税3.4万如果该公司是小规模商业企业则需要交纳100*6%=6万,如果是生产企业则要交纳4万增值税你可按照此方法测算你公司的实际税负,并进行税收筹划。... 收起回答

最新节税政策: 企业节税的合理避税方法有哪些-百度知道

展开全部 企业进行合理的税务筹划是每个企业都会考虑到的问题,没有哪个老板 愿意多缴税。当存在着多种纳税方案可以选择时,纳税人可以在不违背税法的前提下,通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策,以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。由于各国税法的不同,即使是一个国家,在税收政策在地区之间、行业之间的也有差别,所以纳税人节税形式也是多样化的。1、选择投资时机政府可以根据不同时期的经济形势,制定增税或减税措施来减弱经济的波动程度。例如,1993年开征固定资产投资方向调节税,就是期望抑制投资过热。增值税选择生产型,即固定资产购进不能进行税款抵扣,既含有保持财政收入稳定增长的目的,也有抑制投资过热的目的。而从1999年7月1日起,规定凡符合有关要求的企业购买国产设备进行技术改造投资的40%可以从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免,其目的是为了遏制通货紧缩的趋势。因此,企业应审时度势,决定投资取舍,以达到节税的目的。2、选择投资地点无论是国内投资还是跨国投资节税的方法,企业管理者都必须认真考虑和充分利用不同地区的税制差别及区域性税收倾斜政策和优惠照顾税率。例如,我国规定,革命老根据地、少数民族地区、边远山区、贫困地区新办的企业,经主管税务机关批准后,有制定很多税收优惠政策。3、选择投资产业和行业国家为了支持和鼓励发展第三产业,按有关税收法律。法规,可以减征或者免征所得税。例如,对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业,有偿技术服务或者劳务服务所取得的收入,暂免征收所得税。 为鼓励技术创新和高新技术产业发展,国家税务总局和财政部不久前联合发出通知实行税收优惠的新政策。例如,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品,可按法定门%的税率征收后,对实际税负超过6%的部分实行即征即退。属生产企业的小规模纳税人,生产销售计算机软件按6%的征收率计算缴纳增值税;属商业企业的小规模纳税人,销售计算机软件按4%的征收率计算缴纳增值税,并可由税务机关分别按不同的征收率代开增值税专用发票节税的方法。对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入,免征营业税。对社会力量,包括企业单位、事业单位、社会团体、个人和个体工商户资助非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费,经主管税务机关审核确定,其资助支出可以全额在当年应纳税所得额中扣除(当年应纳税所得额不足抵扣的,不得结转抵扣)。企业利用“三废”(即废水、废气、废渣)等废弃物为主要原料进行生产的,也可以按有关税收规定给予免税待遇。4、选择筹资方式接我国现行税法规定,企业的借款利息支出在一定范围内可在税前列支,而股息支出则只能在企业的税后利润中开支。从节约税收的角度看,企业适度向银行借款和企业间节税的方法的相互融资要比企业自身积累资金和向社会筹资优越。5、选择采购对象我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分,选择不同的采购对象,企业负担的流转税额会有所区别。例如,当购买者系增值税一般纳税人时,购买一般纳税人的货物后,可按销项税额抵扣相应的进项税额后的余额缴纳增值税;如果购买小规模纳税人的货物,若不能取得增值税专用发票,其进项税额不能抵扣,所以税收负担较前者为重。6、选择固定资产折旧方法固定资产折旧费的大小会直接影响企业当期损益,进而影响企业所得税负的轻重。节税的方法按有关规定内地货物从香港出口有什么好处,在某些行业允许采用加速折旧方法,如双倍余额递减法、年数总和法等,虽然固定资产在整个使用期内,采用加速折旧法与采用平均年限法计算企业所得税总的金额相等,但与采用平均年限法相比较,加速折旧法滞后了企业纳税期,得到了递延纳税的好处。7、选择存贷计价方法会计核算结转每期销售成本的数额受存货计价方法的影响,进而影响企业当期的税负。例如,材料采取实际成本计价的情况下,在物价上涨的环境中,如果选择后进先出法计算本期材料的耗用成本,企业当期可以少缴所得税;反之,在物价下跌时,则应选择先进先出法计算本期材料的耗用成本;假如物价比较平稳,就应该选择加权平均法。值得注意的是,节税的方法不管选择哪种计价方法,所选择的计价方法一经确定,不得随意变动,如需变更,应在下一纳税年度开始前报主管税务机关备案。需要说明的是,运用上述方法节约企业税收,一要符合企业生产经营的特点,全面考虑,综合平衡,不能顾此失彼;二要经常学习,了解国家税制改革动向及其优惠政策措施的修订和调整,准确把握税收法规政策界限,防止为节税而引发其他问题。 收起回答

最新节税政策:2019最新节税技巧,老板财务必看攻略,轻松节税50%以上

如今社会创业的人越来越多,但是中国税负是出了名的高,老板如果不熟悉税法相关规定,盲目的按部就班的缴纳税款,那么企业最后很难盈利。

想要企业得到更好的发展,企业需要预先进行税务筹划,例如现在企业都说节税,某种意义上也算一种税收筹划。是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下,当存在着多种纳税方案的选择时,纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策,以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。




下面小编给大家分享几种非常实用的合理节税方法!

1、企业转型为企业节税

充分利用行业、地区的税收优惠政策,如高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。符合相应条件、有需要规避税收的企业可以申请企业转型哦,这对节税是有利的且无风险

2、利用地域性税收洼地的优惠政策节税

即寻找税收奖励天堂是目前使用频率最高的避税方法。

如苹果公司通过利用爱尔兰的税收优惠,曾节省了650.8亿美元的税收;盖茨和巴菲特也曾呼吁将财富用于慈善业,外界将此举解读为利用慈善避税。

回归国内,目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。



3、利用企业性质节税

企业可以根据业务的特点把原来的一家公司变成了三家公司,分别注册成一般纳税人、小规模纳税人和个人独资企业,有进项抵扣的用一般纳税人企业,没有进项抵扣的用小规模企业,公司员工的提成、社保基数和个税工资不一致的情况以及毛利率比较大项目的用个独,这样来达到合理节税的目的。

4、改变销售方式节税

例如:商场买一送一,一件2000元的电器,送一件400元的小家电,合计2400元实际收2000元。如果当赠送,要按2400元缴纳增值税。但是现在给予顾客400元的折扣,如2000元的按15%折扣以后出售,400元的按折扣25%以后出售。

对顾客而言,实际支付2000元,与买一件送一件的效果是一样的,对于商场而言,由于是价格折扣,实际上没有赠送的行为,只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。n



5、业务拆分节税

业务拆分是指把企业的一项业务拆分成两项业务,通过业务拆分把企业的税负降低。 例如一家卖空调的企业,可以把传统业务拆分成销售和安装两项业务。这样,销售需要缴纳13%的税,而安装只需要3%的税。

一台空调原来5000元包上门安装服务,企业需缴纳也就是650元;但是将5000元拆分成空调4500元和上门安装500元,那么只需缴纳600元,一台空调省下50元的税。n

小编提醒:依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务,必须执行,同时税务筹划节税也是每个纳税人的合法权利,不可放弃。企业或股东利用税收优惠政策进行税务筹划不仅节约了税负,还能提高企业竞争力与经济活力及个人收入。

最新节税政策:效果最好的节税方案都是以什么手段节税?哪种方案最有效呢?

纳税,是任何一家企业都需要做的,大家也都知道逃税肯定是违法的行为,所以所有的企业在税务方面想的都是如何少交一点税,如何安全的节省下需要缴纳的税额,不少的企业可能会用一些左道旁门的方法来投机取巧,在违法的边缘试探,作为小规模还可以,但是如果是规模已经成为了企业级就不是长久之计了,这时一个能够安全有效的帮助企业来合法节税的方案,就是每个企业都迫切需要的了!

节税筹划方式非常多,但是所有的节税活动都是以税法为前提,它的合法性是最重要的,有的朋友可能接触过,也有不清楚的朋友,今天咱们就一起分享一些合法节税的方式。首先就是选择我们每年出台的最新的税收优惠政策,充分的了解、解读当年的往年的利好政策,再根据企业自身的情况结合实际来制定节税方案,是最直观的办法。

其次就是企业可以选择操作空间大的税收种类,比如所得税和增值税,还有企业股东们的股权分红的个税,是一个企业需要缴纳的最多的三种税,从这三种税上面下功夫,可以帮助企业节省下很大一部分税负,节税网有以上三种税负的合法节税方案,可以通过核定征收、委托代征、地方返还等方式,实实在在的帮助到企业,并且做节税服务多年,有丰富的节税经验!

还有一种就是在企业初设立的阶段,通过选择企业注册主体,比如一般纳税人、小规模纳税人、个体、个独等企业形式,这些主体的纳税额度都是不同的,比如一般纳税人行业不同所要缴纳的增值税税率也是不一样的,从初设阶段就筹划好,就好比是盖房子打好地基一样重要,因为它往往会影响企业很长一个周期。

基本的节税方式就是以上这些,当然节税活动是专业性较强的一个工作,大的企业有专业的节税顾问,中小企业往往只有财会人员,很难做到,这就需要专业的人员来操作,如果操作不当,很有可能加重企业负担,所以对于中小企业选择节税网这样的第三方的专业机构,帮助企业量身订制节税方案,是最合适的。

最新节税政策:最新税收优惠政策


2019年有不少新的税收优惠政策已经在陆续实施了,对企业或者个人的影响颇多,跟税点点一起去看看哪些优惠政策你需要get一下呢?

粤港澳大湾区个人所得税优惠政策:广东省、深圳市按内地与香港个人所得税税负差额,对在大湾区工作的境外(含港澳台,下同)高端人才和紧缺人才给予补贴,该补贴免征个人所得税。(财税〔2019〕31号《关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》)



个人所得税183天居住时间:新的个人所得税法将居民个人的时间判定标准由境内居住满一年调整为满183天,为了吸引外资和鼓励外籍人员来华工作,促进对外交流,新的个人所得税法实施条例继续保留了原条例对境外支付的境外所得免予征税优惠制度安排,并进一步放宽了免税条件:一是将免税条件由构成居民纳税人不满五年,放宽到连续不满六年;二是在任一年度中,只要有一次离境超过30天的,就重新计算连续居住年限;三是将管理方式由主管税务机关批准改为备案,简化了流程,方便了纳税人。

国家支持和促进重点群体创业的税收优惠:重点群体从事个体经营的,按照财税〔2019〕22号文件第一条的规定,在年度减免税限额内,依次扣减增值税、个人所得税等。

企业招用重点群体税收政策:纳税人按本单位招用重点群体的人数及其实际工作月数核算本单位减免税总额,在减免税总额内每月依次扣减增值税等。

文化企业发展增值税政策:针对影视行业,从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)等,以及对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税。

2019年度种子种源免税进口:“十三五”期间继续对进口种子(苗)、种畜(禽)、鱼种(苗)和种用野生动植物种源免征进口环节增值税。



小型微利企业普惠性所得税减免政策:小型微利企业,无论是查账征收还是核定征收,自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额≤100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额>100万元但<300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

高校学生公寓房产税 印花税政策:对高校学生公寓免征房产税;对与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同,免征印花税。

自主就业退役士兵创业就业的税收政策:自主就业退役士兵从事个体经营的,每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的税;企业招用自主就业退役士兵,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

国家综合性消防救援车辆车船税政策:国家综合性消防救援车辆由部队号牌改挂应急救援专用号牌的,一次性免征改挂当年车船税。

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