企业税收筹划方案： 企业税务筹划意义有哪些？ 爱问知识人
税收筹划主要就是谋划资金流程，它是以财务会计核算为条件的，为进行税收筹划就需要建立健全财务会计制度，规范财会管理，从而使企业经营管理水平不断跃上新台阶。
其他答案:对于企业而言，税务筹划的意义是税收筹划有利于企业利益zui大化目标的实现。税收可视作经营费用，是企业纯利润的减项，企业在不违法的前提下不纳税或少纳税，就意味着花少量的费用获得同样的法律认可和国家法律保护。
其他答案:税务筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。
企业税收筹划方案： 企业税务筹划方案如何选择
一、制定企业做税务筹划的计划：
1、筹划企业基本情况与需求分析，税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：
(1)企业组织形式对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。
(2)财务情况，企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。
(3)投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠；投资额与企业规模（包括注册资本、销售收入、利润等）往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。
(4)对风险的态度，不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度，可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。
二、建议企业可以考虑重新设计员工收入配比，合理增加员工福利待遇。如：
1）调整部分补贴支出形式
按照相关法律规定，随同员工工资一并发放的货币化补贴应当作为工资薪金支出，但对真实发生且凭票报销的相关补贴等，可并入职工福利费用，计算限额税前扣除。
2）合理设计福利补贴
企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出，可以作为经营管理费用税前扣除，即使采取发放补贴形式的，也可作为福利费进行所得税处理，而无需纳入工资范畴。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据有关规定，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。
4）重视劳务费支出情形
在防控风险的前提下，合理使用劳务用工，将该部分人工成本纳入劳务费支出，不计入工资总额，不作为缴纳社会保险费的基数。
当然，最最重要的是，一定要依法按时足额给员工缴纳社保！
收起回答其他答案:税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为tax planning意译而来的，从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。
税务筹划具有合法性、筹划性和目的性的特点
应怎样选择税务方案，主要根据公司的形式，及公司情况而定，举个例子：
某大型商场是增值税的一般纳税人，购货均能取得增值税的专用发票，为促销欲采用三种方式：一是商品六折销售；二是购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）；三是购物满200元，给返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40%，销售额为200元的商品，其成本为120元，消费者同样购买200元的商品，对于该商场选择哪种方式最为有利呢？
方案一：打折销售。商品六折销售，价值200元的商品售价140元。增值税：
140÷（1+17%）*17%-120÷（1十17%）*17%=2.9（元）
方案二：购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）
赠送60元的商品视同销售，应缴增值税：
60÷（1+17%）*17%-40(1+17%)*17%=2.9（元）。
销售200元的商品，应缴纳增值税：
200÷（1十17%）*17%-120*(1+17%)=11.62（元）
购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）应缴增值税：11.62+2.9=14.52（元）
方案三：销售200元的商品，返还现金60元，应纳增值税为11.62元。
上述三种方案中，方案一，最优，企业上缴的增值税额最少，后两种方案次之。企业在选择方案时，除了考虑增值税的税负外，还应考虑其他各税的负担情况，如赠送实物或现金，还要由商家代缴个人所得税，对其获得的利润还要上缴所得税等等。只有进行综合全面地筹划，才能使企业降低税收成本，获得最大的经济利益。
问：是否企业在出现上述情况时采用方案一对企业是最佳的选择吗？
答：税收筹划涉及方方面面的知识，现在对该案例进行一个具体的分析：该案例只是从税务的角度出发，为了节税而节税而忽略了企业的最终目标。节税的最终目的应当是企业的价值最大化，从这个角度出发方案一并不一定是企业的最佳方案。因为此方案在减少税负的同时也同时减少了企业的收入，如果不考虑所得税的因素采用方案二企业的利润最大。
其他答案:要遵循这三个原则（一）不违背税收法律规定的原则。
（二）事前筹划的原则。
（三）效率原则。
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企业税收筹划方案： 财务管理中如何进行纳税筹划
企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：
1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
参考资料：
税收筹划与偷税有着本质的区别
《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值最大化目的的行为。因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排，具有事前筹划性特点。而偷税是在应税行为发生以后所进行的，是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造假，具有明显的事后性和欺诈性特征。
收起回答其他答案:一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面：1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税；对农林牧渔业给予免税；对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠；对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员（如下岗、待业、专业人员等）就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体；而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。第三种情况：预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况：预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。如果在境外设立分支机构，子公司是独立的法人实体，在设立所在国被视为居民纳税人，通常要承担与该国其他居民公司一样的全面纳税义务。但子公司在所在国比分公司享受更多的税务优惠，一般可以享有东道国给予其居民公司同等的税务优惠待遇。如果东道国适用税率低于居住国时，子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。而分公司不是独立的法人实体，在设立所在国被视为非居民纳税人，所发生的利润与总公司合并纳税。但我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补，因此，在经营期间若发生分公司经营亏损，分公司的亏损也无法冲减总公司利润。三、利用折旧方法开展税务筹划折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。四、利用存货计价方法开展税务筹划存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品...
企业税收筹划方案： 开公司怎么做税务筹划
5个税务筹划节税技巧让创业者事半功倍，无需担忧税负压力！创业之初，作为老板就需要考虑很多将来可能出现的困难，未雨绸缪是必不可少的。
节税1、 将个人专利以技术入股的形式投入公司使用：
如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。
这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
节税2、 合理提高员工福利，撤销利润：
中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。
节税3、混合销售要依法而签，分别计税：
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
节税4、 发票丢失，及时补救，仍能报销：
我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？
丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：
第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
第二种，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
节税5、 公司费用与股东个人消费要划分清楚：
有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？
这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。
因此，还不知道这5个节税技巧的创业朋友们，赶紧学习起来吧。这可是企业减轻税负压力的最直接有效的方法。
收起回答其他答案:税 务 筹 划 对 于 法 律 法 规 的 了 解 还 是 很 充 分 的 。 在 合 法 合 规 的 情 况 下 做 方 案 ， 所 涉 及 的 知 识 面 很 广 。 现 在 不 是 有 专 门 的 公 司 可 以 做 ， 那 个 高 维 科 技 做 的 还 可 以 。
企业税收筹划方案：2020年企业增值税、所得税税收筹划方案
您是否也面临以下企业税负压力难题？
（1）真实发生的费用支出，难以取得进项发票，导致企业利润虚增，交 25%企业所得税！
（2）设计师、工程师、律师等高净值人群个税最高 45%，压力大！
（3）股东分红交 20%个人所得税，分不起！
（4）营改增以后，建筑工程、房地产等行业税负提高！
2020年企业税筹方案——个人独资企业
以业务分流的方式，将部分业务外包给“工作室”，由相关负责人在优势政策区域成立“个人独资企业”，与目标税筹公司签订服务合同，合法开票结算费用（以某些区域为例：综合税点 5.1%，专用发票抵扣后，实际综合税负 2.1%）；完税后，可自由提现，自由分配。
个人独资企业优势：
a. 资金安全、发票真实，风险低；
b. 可以申请“核定征收”，一般核定利润率 10%，核定后整体税负低；
c. 个人独资企业无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税；d.个人独资企业所涉各项税种完税后，可直接公转私。
税负测算示例
个人独资企业 税率详解
①增值税：个人独资企业为小规模，增值税按 3%增收；
②附加税：0.15%（附加税=增值税*附加税率，政策区域附加税率 5%，重庆主城6%）
③个人生产经营所得税：按10%核定利润率，按照五级累进制缴纳，且按个体生产经营所得应税项目缴纳所得税（个人独资企业所得税率详情请参考下图）
- 举例：个人独资企业开 450w 发票（目标税筹公司是一般纳税人，开专票情况下）
增值税：应缴增值税=450w/1.03*3%=13.1w
所得税：应缴所得税=450w/1.03*10%*30%-4.05w=9.06w 附加税：税率 450w/1.03*3%*10%*50%=0.65w 元
综合税费：13.1w+9.06w+0.65w=22.81W 综合税率：22.81÷450=5.07%
开专票到目标税筹公司抵扣后，实际承担税负:5.07%-3%=2.07%
税筹节税重点：若无上述税收筹划，目标税筹公司实际需要承担税负：
企业所得税：450W*25%=125W
分红个税：分红金额*20%（个税税率）
如上述所示，通过个人独资企业实现合理纳税筹划，企业只需承担2.07%—5.07%的综合税负，即可有效降低企业所得税、高额个税等高额税负，实现利用区域政策实现纳税筹划大幅度节税的目的。
注：上述示例仅说明税筹方案，区域的政策明细及达成节税的最终效果，以具体区域为准。
2020年企业税筹方案——有限公司
1、入驻形式
根据企业实际情况和优势政策区域要求，可采用注册地址迁移、设立分公司或新公司的方式入驻到各政策区域，将部分业务及财务结算地转移至该区，无需企业实体入驻办公，即可享受区域财政扶持，实现税筹节税。
2、财政扶持比例
根据企业年纳税额，可扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的 30%-60%
重点纳税大户“一事一议”（具体财政扶持比例以实际入驻区域政策为准）
3、兑现时间
企业纳税次月兑现财政扶持奖励。
（注：按照规定，企业所收奖励款入账到营业外收入，需要计入收入据实缴税）
优惠扶持政策示例：
数据示例：
某公司年营业额5000万，抵扣进项税额100万，企业利润率为10%，根据企业实际经营情况，结合某区域扶持政策测算如下：
企业在某扶持政策地区依法纳税：
增值税：5000/（1+6%）*6%-100 = 183 万
附加税：183*10% = 18.3 万（政策区域附加税税率为 10%）
所得税：5000*10%*25% = 125 万
企业整体纳税：183+18.3+125 = 326.3 万
享受区域扶持政策后获得奖励：
增值税奖励：183*50%*45% = 41.18 万 所得税奖励：125*40%*45% = 22.5 万
奖励总额：41.18+22.5=63.68万
企业税收筹划方案：企业税收筹划开展有哪些方法可供选择？
企业税收筹划方法有很多：
1、利用税收优惠政策进行税收筹划。
国家为了促进某些地区或某些行业、企业的快速发展，出台了一系列税收优惠政策。企业税收筹划开展的时候，如果能够充分的利用这些政策，那么则可以确保筹划的成功。需要注意的是：想要充分的利用政策，需要积极的对政策信息进行了解和研究。
2、通过分散税基的方式来进行税务筹划。
税基是计税的依据，在适用税率一定的条件下，税额的大小与税基的大小成正比，即税基越小，纳税人负担越轻。因此，采用分散税基的方式开展税务筹划，既可以实现税基的最小化，也可以通过税基实现时间上的安排，从而在递延纳税、适用税率、减免税等方面获取合法税收收益。
3、利用税法空白开展税收筹划。
所谓税法空白，其是指在税收的有关法律条文中，没有明确地通过文字进行规范的一些具体内容。事实上，在税收的征收和缴纳的过程中，实际上是由征纳双方所进行的动态博弈。纳税人作为博弈的一方，以追求自身利益最大化为原则，努力寻找税法空白，并利用其空白之处，安排自己的有关经济活动。不过，由于当前我国税收法律法规的日益完善，企业采取此种方法进行税收筹划，并不具有较强的操作性。
4、利用会计核算方法开展税收筹划。
一般而言，采用会计核算方法进行纳税筹划，通常具有非违法性、预先性、目的性等特点。而且还能够通过会计核算方法的选择，使企业的税收筹划更为合理。
企业税收筹划方案：2020年企业需要一份税收筹划，为您排忧解难！
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