税务筹划方案： 税收筹划的方法有哪些？举例说明。
在多种纳税方案中进行选择
企业在生产经营活动中，往往面临着多个纳税方案，不同的方案税负程度不同，有时相差很远。如何在众多方案中选择最优者，就需要企业树立税收观念，进行必要的筹划：投资筹划。在对外投资时，可以买股票，也可以买国债或企业债券。买国债取得的利息收入，税法规定免缴企业所得税；买企业债券取得的利息收入是税前收入，应缴企业所得税；买股票取得的股利为税后收入，免缴企业所得税，但股票投资风险大，收益也大。因此，在进行税收筹划时，应全面综合考虑三者比例。再如企业想要扩大规模，增加投资，是建厂房、购买设备还是走兼并道路也需进行一番筹划。税法规定，盈利企业收购亏损企业，可以合并财务报表，在五年内可以用亏损企业的累积亏损来抵消盈利，减少税负，节约现金支出。这就是为什么目前许多伦业收购、兼并那些破产、亏损企业的一个原因。
机构设置筹划。企业设立分支机构有分公司和子公司两种形式。分公司不是独立法人，只就流转税在所在地缴纳，利润由总公司合并纳税；子公司是独立法人，其所得税计征独立进行，并有权享受国家赋予的税收优惠。若投资国的企业所得税税率较所在国高，则可选择分公司；反之，则可选择子公司。
融资筹划。企业融资渠道主要有两种：权益资金和借入资金，两者应有个合适的比例。权益资金需要支付股息，股息要从税后利润中支付，成本较高；借入资金需要支付利息，可以纳入管理费用，在税前扣除。当税率较高时，借入资金的抵税功能较明显，放企业在融资筹划时，应综合考虑。
税收优惠政策的利用
税收优惠政策筹划重点在于如何合理运作税收政策法规的规定，适用较低的或较优惠的税率，以及妥善规划生产经营活动，使其实质税负最低，以达到节税的效果
按照我国税法规定，企业设立在经济特区、沿海开放城市、经济技术开发区以及边远地区都可享受税收优惠；在国家高新技术开发区的高新技术企业，用于支持农业基础设施及科教文卫、第三产业等等，也有许多不同的优惠政策。投资者可以参照政策规定，综合比较投资环境、投资权益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向及投资项目，合理筹划，以减少税收支出。
特定条款的使用
现代税制中，往往有一些不容忽视的条款。纳税人如果加以利用，就可以为自己节约税款。如我国增值税条例中规定：＂纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率。＂实施细则第六条规定：＂纳税人兼营非应税劳务的，应当分别核算货物或应税劳务及非应税劳务的销售额，不分别核算或者不能分别核算的，其非应税劳务应与货物或应税劳务一并征收增值税。＂这些特殊条款不加以注意应用，就易导致企业承受较多的税款。
但如果事先进行税收筹划，就可以避免这些问题。另外，对递延纳税期的合理运用，可使企业获得一批零成本的资金，考虑到货币的时间价值，它有利于增加股东权益，所以纳税人可以在不违法的前提下，尽量递延纳税。
税负转嫁
税负转嫁是指纳税主体在交易过程中将部分或全部税负转嫁给他人承受，从而减轻自己的税负，增加收益。税负转嫁是一种经济行为，是税迭中允许的，是对社会利益的再分配。企业通过税收筹划，可以因税负转嫁而使自己在市场竞争中处于有利地位。
收起回答其他答案:合理避税，你首先就要熟悉法律，税收，会计，财务，金融等各方面的专业知识，而且还要熟悉税法，会计法，公司法，经济合同法，证券法等等的有关法律规定，并能够巧秒地合理运用它，在不违反国家相关法律法规的前提下，去为企业节税，节税可以根据企业的现行情况多多个方面去考虑，像什么从选择纳税人的身份呀，或是从税率去筹划呀，或是从行业优惠政策或是地优惠去筹划政策呀，等等，这里就不细说了.作为企业的一个财务人员，你首先就要对自己企业的内部流程有个熟悉掌握，这样，才能进去成本管理和成本控制，制定成本控制标准，执行标准，确定差异，消除差异，考核奖惩，等等，像什么建立成本控制组织体系，材料费用的控制，工资费用的控制，制造费用和期间费用的控制，等等，我就不细说了， 基本筹划技巧：就是将税法中的优惠政策想办法使企业符合，如：到开发区注册企业，招募下岗职工，工资按工效挂钩制度算企业所得税 我国现行的流转税有：如增值税、消费税、营业税、关税等 在纳税对象上有什么区别？ 流转税的主要特点是：第一，以商品生产、交换和提供商业性劳务为征税前提，征税范围较为广泛，既包括第一产业和第二产业的产品销售收入，也包括第三产业的营业收入；既对国内商品征税，也对进出口的商品征税，税源比较充足。第二，以商品、劳务的销售额和营业收入作为计税依据，一般不受生产、经营成本和费用变化的影响，可以保证国家能够及时、稳定、可靠地取得财政收入。第三，一般具有间接税的性质，特别是在从价征税的情况下，税收与价格的密切相关，便于国家通过征税体现产业政策和消费政策。第四，同有些税类相比，流转税在计算征收上较为简便易行，也容易为纳税人所接受。 新中国成立以来，流转税在我国税制结构中一直处于主导地位，是政府税收收入、财政收入的主要来源。现行税制中的增值税、消费税、营业税和关税是我国流转税的主体税种。 税收筹划思路 摘要：税收筹划思路是连接税收筹划理念与实务的桥梁，是连接税收筹划目标与方法、技术的纽带。税收筹划的总体思路是：悉心研究税法，精心安排经济活动，并将两者有机结合起来，最终实现税收筹划目标。税收筹划的具体思路是：税种筹划应根据不同税种的特点，采用不同的筹划方法；税收要素筹划应针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术；经济活动筹划应全面考虑不同方案的税负差异，并对经济活动进行巧妙安排；地域筹划应充分利用国内不同地域、不同国家（或地区）的税负差别，统筹安排国内或跨国经济活动。
税务筹划方案： 税收筹划分为哪三种类型？比较三种类型的差异性不同在哪些方面？-...
税务筹划的两种基本类型 政策利用型的税务筹划：特点表现在，一旦决策实施后一般是难以改变的.如纳税人创建在江苏南京的企业，不可能享受广东深圳的特区优惠政策；以钢铁为原料生产的建筑材料产品，不可能享受以木片为原料生产的建筑材料产品的优惠政策；以普通劳动者组成的企业，不可能享受福利企业的优惠政策. 一般是在决策行为发生前进行的，其操作主要在于选择和利用现行税收优惠政策，以现行优惠政策为依据，安排纳税人的生产经营活动 需要注意的是，这类税务筹划是以现行税收优惠政策的存在为依托的，一旦优惠政策取消或发生变更，就会直接影响税务筹划的预期效果.因此，在税务筹划时需要对优惠政策的走向有一个基本判断和预测，才能取得理想的筹划效果. 技术应用型税务筹划；特点表现在，虽然对已经发生的纳税行为无法改变，但可以通过一系列符合税收法规的行为调整，改变税务筹划后经济活动的方式或方法，以节约税收支出或滞延税款的缴纳期限.如企业的日常经营活动中，需要进行社会捐赠活动，由于捐赠形式的不同，其税收政策的规定也不尽相同，此时就应该进行必要的税务筹划，尽量满足可以税前列支的条件，从而达到既能积极参与社会公益事业，又能符合所得税征收规定，减轻计缴所得税的负担. 一般是纳税人在经济活动过程中由于某种原因而进行的，其操作主要在于利用税收差异，结合纳税人的经济活动进行分析研究，从节税的角度出发，调整纳税人的经济活动方式或方法，以减少税额支出，求得经济利益最大化
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税务筹划方案： 纳税筹划方案
1、了解企业业务范围，找出去适用的税种；2、自己编制个简单的统计企业交纳各种税的表格；3、把涉及混合销售的、固定资产折旧的等等方面，可以进行纳税筹划的内容详细列式出来；以上3步是你做作业的工作底稿，整理了这些内容，心里大概就有个底了吧...
其他答案:1.纳税人在现行税制条件下，通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和业务流程，通过巧妙的财务 协调和会计处理，合理安排纳税方案，在合法的前提下，以实现股东利益最大化为目标的涉税经济行为。2.a.必须对税法的精神内涵有一个准确的理解。b.必须建立在企业发展战略的基础之上。 c.中短期的筹划来说，企业重构业务模式或企业转变收入实现方式是一个有效途径d.任何违背税收精神的企图都会形成税收风险。
税务筹划方案： 税务筹划一般理论拜托各位大神多选,,,关于税收筹划的一般理论,...
1,A B C D 四个选项的说法都是正确的。 2，如果企业财务目标是企业价值最大化，则税务筹划应该是使纳税人的实际可支配财务利益最大化，即税后财务利益最大化。 “税后财务利益最大化”的说法当然是正确的。
税务筹划方案：2019企业税筹方案：福建某商贸公司通过税务筹划节税428.9万元?
2019企业税筹方案：福建某商贸公司通过税务筹划节税428.9万元?
我们先来谈谈纳税筹划，纳税筹划最本质的特点有两点，一是合法，二是合理。企业想要少缴税的想法，无可厚非那就是通过纳税筹划的设计安排，在合法的前提下，通过符合商业目的的经营活动的安排和调整，并达到为企业减负的目的。在实际操作中要考虑到合理筹划，尽量做到符合商业目的，做到符合经营常规，这是纳税筹划操作中的细节问题，要具体问题具体分析，不能生搬硬套，这里只想用一个最简单的案例来说明问题，比如现在有很多经济特区，像重庆、湖北、上海等地，就是为了拉动当地经济，政府实现税收优惠的一个招商政策，以财政奖励和核定征收的模式来达到合法纳税的效果，增值税企业所得税按地方留存的40%-70%奖励扶持，个人所得税核定征收，核定后税率0.5%-3.1%，这样一来符合合理合法，因为是政府支持，没有触碰任何法律法规，相比于什么优惠都没有，这样下来力度是相当大的。下面以商贸业为例：
筹划方案
电商行业福建某商贸公司，规模比较大，年营业额达到2亿左右，2017年利润总额3000万，但是由于一些实际原因无法取得有效发票，造成该商贸公司缺少2000万发票。按照我国税法规定，该公司需要缴纳企业所得税750万元，同时该公司有4名股东，占比45%、17%、13%、25%，年底股东分红时，该公司股东分别需要再缴纳20%的税金，股东分红个税共计450万元，增值税和附加税除外的情形下，该公司综合税金已经达到了1200万元!
小编的解决办法：
对该公司的整体概况分析，小编与该公司沟通协商，筹划缺票利润2000万，使用黔之尚合作的多家税收洼地园区，注册4家(1家服务类型+3家商贸类型)个人独资企业的方式，来合理合法合规的降低企业税负。到了2018年的时候，该公司其中1000万利润需要缴纳400万税金，剩余2000万利润，进行税务筹划之后，缴纳税金为28.9万元，综合计算下来，只需缴纳税金428.9万元，节税效果达86%!
小编提醒大家：依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务，必须执行;税务筹划节税是每个纳税人的合法权利，不可放弃。
为什么要研究透税收优惠政策呢?其目的是找到享受税收优惠政策的限制性条件，然后和筹划目标纳税人的现状进行比较，看纳税人哪里不符合政策规定?通过怎么样的变通设计安排才能让筹划目标纳税人能够符合政策规定?比如，在北京注册的纳税人不能享受到西部大开发税收优惠政策，但是能享受我们工业园区的政策，而你在西部大开发地区新设立一个新公司或者分公司，再来叠加享受园区的政策也是可行的，这样一来25%的企业所得税和20%的分红税，仅仅需要2%就能解决了!这里你就要研究，政策是怎么规定的?怎么变通才能符合政策?等等，这些都是要研究和考虑的因素。
税务筹划方案：如何看待税务筹划这个行业？
任何一个行业都有他存在的意义，有需求就有市场，税务筹划本身就是对税务规则的一种鞭策，其实就是税法的反向测试，你来一拳，我回一击，最终我相信，税法会赢，但当下现实社会里，利用一些政府提供的税收洼地的税收优惠政策可以解决挺多场景的节税问题，当然执行过程中是不可以去踩红线的。我已经在这个领域成功服务多家客户企业或者个人。见过很多这个行业里的资深人物，税务稽查员自己都能提供一些节税方案，相辅相成，不想促进，才能使中国税法越来越完善。
税务筹划方案：税务筹划需要从哪些方面入手
有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法，实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。但是，由于企业所处的环境、内部经营与管理状况以及人员素质的千差万别、千变万化，导致许多理论上切实可行的税收筹划方案在实践中产生微不足道的作用，甚至是适得其反的效果。那么，影响税收筹划有效性的因素究竟有哪些？企业应该如何对症下药，获得预期收益呢？带你了解一下。
应该从以下几方面入手：
1.了解税务机关的工作程序
税法强制性能特点，决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知，无论哪一税种，都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为，税务机关有权根据身的判断认定是否为应纳税行为。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。因此，在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可，再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。其次，通过密切的联系与沟通，能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，降低损失或增加收益。第三，通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中能做到有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少无谓的损失。
2.先让领导了解税收筹划
开展税收筹划，管理层是否树立起节税意识是关键。企业在市场经济条件下最显着的特征就是它的营利性，它追求的是税后收益的最大化，理所当然应该推崇税收筹划的运用。但是，在实现实的法人治理结构中，经营管理才往往不是企业的股权所有者，在这种现状下，管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素，考虑的大都是企业利润总额的最大化。而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。税收筹划作为一项严密细致的规划性工作，必须依靠自上而下的紧密配合，离开了决策的支持，就毫无意义可言。
3.要有高素质的管理人员
税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动，是事先的规划。经营活动一旦发生后，就无法事后补救。因此，税收筹划人员必须要具有综合素质，需要具备税收、会计、财务等专业知识，并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而作出最有利的决策。在既定的税收筹划方案的规划与指导下，各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事，规范操作，使各项行为朝着一目标行动。
4.要具体问题具体分析
在现实生活中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划的手续与形式也是多样的。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能生搬硬套。此外，要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在某一时期税负最低，但却不利于其长远的发展。例如有学者提出在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法，利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异，使得近期所得税快速减少，而未来所得税急剧增加。这种税收筹划虽然可以获取货币时间价值，但是存在3个问题：
（1）必须花费一定的人力成本，按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本，这种成本的代价是否低于资金所节约的利息；
（2）税收筹划跨越的时间过长，具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险，确保贯彻实施的一贯性较难；
（3）由于利润总额与所得税的巨大配比，造成山头式利润的谷地与山峰，大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重，而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊得失。
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