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公司转让平台,「如何税务筹划」 如何进行公司的税收筹划
发布者:松汇智企 点击: 发布时间:2021-02-18

如何税务筹划: 如何进行公司的税收筹划

你好! 税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中,可采用以下方法开展企业所得税税务筹划。 一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业 二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划 三、利用折旧方法开展税务筹划 四、利用存货计价方法开展税务筹划 五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划 六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划 可参考下文库资料:https://wenku.baidu.com/view/d6f2e9db5ff7ba0d4a7302768e9951e79b8969c4 合理避税可搜“捷税宝”——税务筹划专家!免费筹划,政府支持包落地! 收起回答

其他答案:有效的税收筹划,可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法,实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。但是,由于企业所处的环境、 应该从以下几方面入手: 1.了解税务机关的工作程序 税法强制性能特点,决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知,无论哪一税种,都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为,税务机关有权根据自身的判断认定是否为应纳税行为。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。因此,在日常税收筹划中,税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通,在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可,再进行具体的筹划行为,这是至关重要的。其次,通过密切的联系与沟通,能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息,及时调整税收筹划方案,降低损失或增加收益。第三,通过对其工作程序的了解,在整个税收筹划中能做到有的放矢,分清轻重缓急,避免或减少无谓的损失。 2.先让领导了解税收筹划 开展税收筹划,管理层是否树立起节税意识是关键。企业在市场经济条件下最显著的特征就是它的营利性,它追求的是税后收益的最大化,理所当然应该推崇税收筹划的运用。但是,在实现实的法人治理结构中,经营管理才往往不是企业的股权所有者,在这种现状下,管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素,考虑的大都是企业利润总额的最大化。而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。税收筹划作为一项严密细致的规划性工作,必须依靠自上而下的紧密配合,离开了决策的支持,就毫无意义可言。 3.要有高素质的管理人员 税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动,是事先的规划。经营活动一旦发生后,就无法事后补救。因此,税收筹划人员必须要具有综合素质,需要具备税收、会计、财务等专业知识,并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动,从而预测出不同的纳税方案,进行比较、优化选择,进而作出最有利的决策。在既定的税收筹划方案的规划与指导下,各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事,规范操作,使各项行为朝着一目标行动。 4.要具体问题具体分析 在现实生活中,税收筹划没有固定的模式和套路,税收筹划的手续与形式也是多样的。因此,在税收筹划过程中,应把握具体问题具体分析的原则,选择最合适的税收筹划方法,不能生搬硬套。此外,要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在某一时期税负最低,但却不利于其长远的发展。例如有学者提出在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法,利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异,使得近期所得税快速减少,而未来所得税急剧增加。这种税收筹划虽然可以获取货币时间价值,但是存在3个问题: (1)必须花费一定的人力成本,按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本,这种成本的代价是否低于资金所节约的利息; (2)税收筹划跨越的时间过长,具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险,确保贯彻实施的一贯性较难; (3)由于利润总额与所得税的巨大配比,造成山头式利润的谷地与山峰,大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重,而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失。因此,在税收筹划过程中,应权衡利弊得失。

如何税务筹划: 税务筹划的基本方法主要包括哪些?-百度知道

展开全部 税务筹划的方法很多,而且实践中也是多种方法结合起来使用。为了便于理解,这里只简单介绍利用税收优惠政策法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法等几种方法。优惠政策利用优惠政策筹划法,是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。国家为了扶持某些特定产业、行业、地 区、企业和产品的发展,或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾,在税法中做出某些特殊规定,比如,免除其应缴的全部或部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等,从而减轻其税收负担。从总体角度来看,利用优惠政策筹划的方法主要包括:直接利用筹划法国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政 策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。地点流动筹划法从国际大环境来看,各国的税收政策各不相同,其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管 差异和税收优惠差异等,跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划;从国内税收环境来看,国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展,税收优惠适当向西部地区倾斜,纳税人可以根据需要,或者选择在优惠地区注册,或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。创造条件筹划法现实经济生活中,在有些情况下,企业或个人的很多条件符合税收优惠规定,但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享 受优惠待遇;在另一些情况下,企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件,无法享受优惠待遇。这时,纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。从税制构成要素的角度探讨,利用税收优惠进行税务筹划主要利用以下几个优惠要素:利用免税利用免税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人成为免税人,或使纳税人从事免税活动,或使征税对象成为免税对象 而免纳税收的税务筹划方法。免税人包括自然人免税、免税公司、免税机构等。各国一般有两类不同目的的免税:一类是属于税收照顾性质的免税,它们对纳税人来说只是一种财务利益的补偿;另一类是属于税收奖励性质的免税,它们对纳税人来说则是财务利益的取得。照顾性免税往往是在非常情况或非常条件下才取得的,而 且一般也只是弥补损失,所以税务筹划不能利用其达到节税目的,只有取得国家奖励性质的免税才能达到节税的目的。利用免税的税务筹划方法能直接免除纳税人的应纳税额,技术简单,但适用范围狭窄,且具有一定的风险性。免税是对特定纳税人、征税对象及情况的减免,比如必须从事特定的行业,在特定的地区经营,要满足特定的条件等,而这些不是每个纳税人都能或都愿意做到的。因此,免税方法往往不能普遍运 用,适用范围狭窄;在能够运用免税方法的企业投资、经营或个人活动中,往往有一些是被认为投资收益率低或风险高的地区、行业、项目和行为,比如,投资高科技企业可以获得免税待遇,还可能得到超过社会平均水平的投资收益,并且也可能具有高成长性,但风险也极高,非常可能因投资失误而导致投资失败,使免税变得 毫无意义。利用免税方法筹划以尽量争取更多的免税待遇和尽量延长免税期为要点。在合法、合理的情况下,尽量争取免税待遇,争取 尽可能多的项目获得免税待遇。与缴纳税收相比,免征的税收就是节减的税收,免征的税收越多,节减的税收也越多;许多免税都有期限的规定,免税期越长,节减的税收越多。例如,如果国家对一般企业按普通税率征收所得税,对在A地的企业制定有从开始经营之日起3年免税的规定,对在B地的企业制定有从开始经营之日起5年免税的规定。那么,如果条件基本相同或利弊基本相抵,一个公司完全可以办到B地去经营,以获得免税待遇,并使免税期最长化,从而在合法、合理的情况下节减更多的税收。利用减税利用减税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目,对循环经济产业,对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇,是国家为了实现其科技、产业和环保等政策所给予企业税收鼓励性质的减税。各国一般有两类不同目的减税:一类是照顾性质的减税,如国家对遭受自然灾害地区的企业、残疾人企业等减税,是国家对纳税人由于各种不可抗拒原因造成的财务损失进行的财务补偿;另一类是奖励性质的减税,如高科技企业、公共基础设施投资企业等的减税,是对纳税人贯彻国家政策的财务奖励,对纳税... 收起回答

如何税务筹划: 税收筹划的目标是什么 爱问知识人

纳税人通过税收筹划活动,其目的就是要取得“节税”的税收利益。它有以下几层意思: 1.减轻税收负担 2.实现涉税零风险 3.获取资金时间价值 4.提高自身经济利益 5.维护企业自身的合法权益

如何税务筹划: 税收筹划分为哪三种类型?比较三种类型的差异性不同在哪些方面?-...

税务筹划的两种基本类型 政策利用型的税务筹划:特点表现在,一旦决策实施后一般是难以改变的.如纳税人创建在江苏南京的企业,不可能享受广东深圳的特区优惠政策;以钢铁为原料生产的建筑材料产品,不可能享受以木片为原料生产的建筑材料产品的优惠政策;以普通劳动者组成的企业,不可能享受福利企业的优惠政策. 一般是在决策行为发生前进行的,其操作主要在于选择和利用现行税收优惠政策,以现行优惠政策为依据,安排纳税人的生产经营活动 需要注意的是,这类税务筹划是以现行税收优惠政策的存在为依托的,一旦优惠政策取消或发生变更,就会直接影响税务筹划的预期效果.因此,在税务筹划时需要对优惠政策的走向有一个基本判断和预测,才能取得理想的筹划效果. 技术应用型税务筹划;特点表现在,虽然对已经发生的纳税行为无法改变,但可以通过一系列符合税收法规的行为调整,改变税务筹划后经济活动的方式或方法,以节约税收支出或滞延税款的缴纳期限.如企业的日常经营活动中,需要进行社会捐赠活动,由于捐赠形式的不同,其税收政策的规定也不尽相同,此时就应该进行必要的税务筹划,尽量满足可以税前列支的条件,从而达到既能积极参与社会公益事业,又能符合所得税征收规定,减轻计缴所得税的负担. 一般是纳税人在经济活动过程中由于某种原因而进行的,其操作主要在于利用税收差异,结合纳税人的经济活动进行分析研究,从节税的角度出发,调整纳税人的经济活动方式或方法,以减少税额支出,求得经济利益最大化 收起回答

如何税务筹划:传统增值税六大税务筹划方法,附最新案例分析!

增值税是一种主要的流转税,对增值税进行合理筹划,不仅能通过"少缴税款"或"节税"增加企业的现金流量,而且有利于从总体上实现企业价值最大化目标。

一、纳税人身份选择的筹划

1.以毛利率为依据

今年5月增值税改革后,当毛利率为18.75%时,一般纳税人与小规模纳税人的税负相同;当毛利率大于18.75%时,一般纳税人的增值税税负要高于小规模纳税人的税负;当毛利率小于18.75%时,一般纳税人的增值税税负会轻于小规模纳税人的税负。(18.75为3%与16%的比值)

案例:K公司的A企业 2018年6月销售额75万元,购进的服装价值65万元。(上述价格均不含税)

A企业为小规模纳税人,2018年6月应纳税额=75万×3%=2.25(万元)

A企业为一般纳税人,2018年6月应纳税额=75万×16%-65万×16%=1.6(万元)

这样的话A企业选择一般纳税人的话,就会少缴增值税0.65万元。

案例:K公司的A企业 2018年6月销售额75万元,购进的服装价值60万元。(上述价格均不含税)

A企业为一般纳税人,那么应纳税额=75×16%-60×16%=2.4(万元)

A企业为小规模纳税人,就会少缴增值税0.15万元

A企业选择一般纳税人和小规模纳税人的分析

(75-65)/75=13.33%

(75-60)/75=20%

可得出,按毛利率为18.75%,作为选择一般和小规模的标准。

2.以可抵扣进项税额占销项税额比例为依据

当可抵扣进项税额占销项税额比例为81.25%时,一般纳税人与小规模纳税人的税负相同;当可抵扣进项税额占销项税额比例大于81.25%时,一般纳税人的税负要轻于小规模纳税人的税负;当可抵扣进项税额占销项税额比例小于81.25%时,一般纳税人的税负会重于小规模纳税人的税负。

从上例,得出:

(65*0.16)/75*0.16=86.67%

(60*0.16)/75*0.16=80%

可得出,按进项占销项比的81.25%,也作为选择一般和小规模的标准。

根据财税〔2018〕33号,18年12月31日之前一般纳税人可以申请转为小规模国家税务总局有文件的

K公司的供应商B企业,在未来的—段时间,企业规模不会有太大增长,经营业务项目也不会有大的改变,公司的私人作坊型的企业,与K公司的交易一年在800万左右,这样的情况下如果为一般纳税人,必定核算不准确,难以应对税务局的检查,这时候可以考虑将企业分设为B1、B2两家商贸企业,各自作为独立核算单位,销售额分别为350万和450万,成为小规模企业,这时征收率为3%,这样就可以按照3%,进行缴税了。

3.考虑企业净利润的筹划

案例:K公司的C企业是—般纳税人,其打算购进—批货物,从—般纳税人手中购买此货物,价款为70万元;小规模纳税人手中购买此货物,价款为60万元,该货物的转售价为100万元。C企业应选择小规模还是一般纳税人手中购买货物?(假定:其他营业税金附加为12% )

从—般纳税人处购进货物,C企业缴税:

增值税=100×16% - 70×16%=4.8万元)

营业税金附加=4.8×12%=0.576(万元)

企业所得税=(100 - 70 - 0.576)×25%=7.356(万元)

净利润=100 - 70 - 0.576 - 7.356=22.068(万元)

从小规模纳税人处购进货物,C企业缴税:

增值税=100×16%-0=16(万元)

营业税金附加=16×12%=1.92(万元)

企业所得税=(100-60-1.92)×25%=9.52(万元)

净利润=100-60-1.92-9.52=28.56(万元)

另外,小规模纳税人可以去税务局代开3个点的专票,将进一步降低税负,分析可得:C企业从小规模纳税人购进商品会取得更多的收益。


二、价外费用的筹划

价外费用是指销售方向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。

但下列项目不包括在价外费用内:

(1)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税;

(2)同时符合以下条件的代垫运输费用:

①承运部门的运输费用发票开具给购买方的;

②纳税人将该项发票转交给购买方的。

(3)同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费:

①由国务院或者财政部批准设立的政府性基金,由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费;

②收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据;

③所收款项全额上缴财政。

(4)销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费,以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。




三、增值税混合销售行为的筹划

一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务,为混合销售行为。

从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为,视为销售货物,应当缴纳增值税;其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非增值税应税劳务,不缴纳增值税。

但是纳税人的下列混合销售行为,应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额,并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税,非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税;未分别核算的,由主管税务机关核定其货物的销售额。

1、销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为;

2、财政部、国家税务总局规定的其他情形。

案例:同规定设备与设计费总价100万,D企业采购原型设备30万,这样的话,D企业需要缴税增值税=(100-30)*0.16=11.2万;如果D企业在合同中已经说明,设备费40,设计费60万,这样的情况下,D企业需要缴税增值税=(40-30)*0.16+60*6%=5.2万。

思路:如果同时可以适用不同税率的应税业务,应该尽量往低税率靠近。

四、增值税特殊销售的纳税筹划

1.折扣销售,是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购买数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠。

思路:看销售额与折扣额是否在同—张发票上注明。

如果销售额和折扣额在同—张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税;如果将折扣额另开发票,不论其财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。

2.以旧换新销售,是指纳税人在销售过程中,折价收回同类旧货物,并以折价款部分冲减货物价款的—种销售方式。

思路:采取以旧换新方式销售货物的纳税人,应按新货物的同期销售价格确定销售额,不得冲减旧货物的收购价格。

3.销售返利,是商家在促销时规定凡消费者购买超过—定金额的商品,会按一定比例返现金。

思路:返还的现金不能冲减销售额,必须按商品正常售价计算增值税。

4.买赠方式,是纳税人在销售货物的同时附送其他货物。

思路:企业以买—赠—等方式组合销售本企业商品的,赠送的商品在增值税上属于视同销售,应计算增值税。

5.区分租金和押金,延迟缴税

增值税包装物租金和押金的税法规定:



如:E供热设备生产企业,其为增值税一般纳税人,2018年6月销售热泵设备1000台,不含税单价为5000元,需向经销商收取的热泵设备包装物租金116元/台。该企业当年可以抵扣进项税额为340000元。假定不考虑其他因素,仅考虑增值税,E供热设备生产企业纳税筹划方案。

热泵设备租金属于价外费用,应并入销售额计税。

2018年6月应纳增值税=1000×[5000+116÷(1+16%)]×16%-340000=476000(元)

如果热泵设备租金变为热泵设备租金:

1)假定包装物在规定期限内收回,且不超过12个月,则押金不并入销售额中计税。

2018年6月应纳增值税=1000×5000×16%-340000=460000(元)

在此情况下,可少缴纳增值税16000元。

2)假定包装物无法在规定期限内收回,超过12个月,预计2019年7月收回,则押金需要补交增值税。

2018年6月应纳增值税=10000×5000×16%-340000=460000(元)

2019年7月包装物应补交增值税=1000×116÷(1+16%)×16%=16000元

上述情况虽然跟未筹划前的应纳税额-样,但是延长了纳税时间,充分利用了资金的时间价值。

五、增值税延迟纳税的筹划

实施该筹划,应该首先明确增值税纳税义务发生的时间:

1、采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物,已将货物移送对方并暂估销售收入入账,但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的,其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天;但先开具发票的,为开具发票的当天。

2、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。

3、采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。

4、采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。

5、委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。

6、销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。

7、纳税人发生除将货物交付其他单位或者个人代销和销售代销货物以外的视同销售货物行为,为货物移送的当天。

思路:推迟纳税义务时间,延迟缴纳税额,企业充分利用资金时间价值,提高资金使用效率。

F公司6月月发生的销售业务3类,货款共计3000万元,其中,第一笔500万元,现金结算;第二笔800万元,验收后收款;第三笔付1700万元,一年后收款。

如果企业若全部采取直接收款方式的合同,则应当当月全部计算销售额,计提销项税额480万元(3000万×16%);如果对未收到货款不计账,则违反了税法规定,少计销项税额400万元;

思路:对未收到的800万和1700万元,通过与购买方签订的合同,约定收款日期,就可以延缓纳税时间。采用赊销和分期收款方式,即可以为企业节约大量的流动资金。

六、利用增值税税收优惠政策

1.农业类税收优惠政策:

1)农业生产者销售的自产农产品免征增值税;

2)部分农业生产资料免征增值税;

3)农民专业合作社税收优惠政策。

2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策

销售自产货物,如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等,实行免征增值税政策。

3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策

1)残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税;

2)对安置残疾人的单位,符合一定条件的,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税。

4.医疗机构增值税税收优惠政策:对非营利性医疗机构自产自用的制剂,免征增值税。

5.自2016年1月1日至2018年供暖期结束,对供热企业向居民个人(以下统称居民)供热而取得的采暖费收入免征增值税。

6.低税率增值税税收优惠

一般纳税人销售或者进口粮食、自来水、图书等商品,增值税税率为13%。

7.地方性税收优惠政策:为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策,多数经济开发区出台了财政扶持政策,例如江西、浙江、天津、上海等地都有很好的税收优惠政策。将新注册公司设立在税收洼地,享受当地的税收奖励,天津某园区,入驻企业可享地方留存的70%-80%扶持!

图文来源于网络,点我获取更多税务筹划方案

如何税务筹划:如何做好税务筹划,请看这三点!

税务筹划(Tax Planning)是在法律许可的范围内合理降低企业税负的经济行为,税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。

可以说税务筹划是纳税人的一种权利,但也有不少企业在追求税务筹划带来利益的同时,迷失方向,这都是因为还不够了解税务筹划。税务筹划需要具备的几个特点:

一、合法性

税务筹划的合法性,是开展税务筹划工作的基础,是税务筹划能否安全落地的前提条件。

在如今强大的金税三期系统下,企业经营会越来越“透明”,因而企业需要更加懂法:

合法性通常包括两个层面:一是形式合法性,相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定;二是实质合法性,经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

二、预先设计

税务筹划方案需要做到早做打算,预先设计,而不是事后进行筹划。在经济活动中,纳税义务通常滞后于应税行为,如果交易行为发生之后才缴纳增值税或消费税,收益实现或分配后才缴纳所得税等等,很多企业交易模式、合同都确定并实施完了,发现税负太重,试图需求最优节税方案,其实已经晚了。

比如,常有合作企业问过来,我们公司高管个税太高了,通过什么方式可以做到合理节税呢?我们通常会建议:在股权转让或者分红之前,找到一个税收洼地,譬如天津的某园区,成立员工持股平台,进而享受园区所得税留存的70-80%的奖励扶持。

再比如,高新技术企业的申请认定时需注册满一年以上,像有的企业研发中心投入占比不满足要求,可以将研发中心剥离出来,事先注册,这一年享受税收洼地优厚的奖励扶持,满一年之后,再享受高新技术企业15%的企业所得税。

企业应尽早优化自身架构:

(1)越早对运营负面影响越小。企业发展成一定规模后,利益相关者众多,对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。

(2)越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程,企业较原始的投入资本增值越大,进行并购重组产生税负就会越高。

(3)越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早,相应的工作难度和复杂性就会越低。

三、思路清晰

好的税收筹划通常思路清晰、路径明确,而非拖泥带水。当和专业的税务筹划沟通时,你会发现他们所出具的方案是非常清晰,并且每一步都是有理有据,层层相扣。

一般而言,税务筹划有三个层面。

一是组织略架构层面,企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划等。

二是商业模式层面,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划等。

三是税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请等。

当你想通过在税收洼地设立新公司进而享受税收奖励扶持,最优的方案不一定是纳税最少的,最优方案是需要以合法为基础,以节税为主要目的,以政策能真正落实为最终依据的

谷川联行已经在税务筹划领域深耕多年,并且和各地园区都有很好的合作关系,能为您找到最合适的税收洼地,让政策安全落地。

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如何税务筹划:企业税务筹划,一般有哪些操作方式?

公司一般都会有财务部,有人说不会合理避税的会计不是一个好会计。能够一定限度的为企业减少成本,增加利润,才是以为好会计。这就需要为企业合理的进行税务筹划,合理避税了。那么,就企业来说,企业税务筹划应该怎么做呢,下面一起来聊聊吧。

1、合理利用企业的组织形式

在一些状况下,公司能够合理利用公司的组织结构,对公司的缴税状况开展税务筹划。比如,企业所得税法合拼以后,遵照国际惯例将增值税以法定代表人做为定义经营者的规范,原内资企业增值税独立核算规范已不可用。一起要求具备主体资格的子公司应归纳到总组织一致缴税。不一样组织结构各自应用单独缴税和归纳缴税,会对总组织的负税造成危害。公司能够运用新的要求,根据挑选子公司的组织结构开展合理的纳税筹划。

税点点,创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务,减轻企业税务负担。节税效果明显。

税点点建议公司从组织结构上带分公司和子公司二种挑选。列举,分公司是具备单独主体资格,可以担负民事法律义务与责任的面组;而企业不是具备单独主体资格,必须由公司总部担负法律依据和责任的面组。公司采用哪种方式必须考量的要素主要包括:子公司赢亏、子公司是不是享有特惠征收率等。

2、利用税收优惠政策开展税务筹划---选择投资地区与行业

开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同地区和不同的行业以享受不同的优惠政策。

现阶段,增值税税收政策产生了以产业链特惠主导、地区特惠辅以、兼具社会发展发展的新式免税政策布局。

现阶段中国的西部大开发或是少数名族自治州都颁布了某些税收政策,来推动本地经济增长。将公司注册到有税收优惠政策的低税区,不但最税筹并且合理合法。

3、先分后卖纳税少

企业注资一间公司占据60%的股份,该公司市场运营优良,企业两年赢利,该60%的股份價值早已涨了许多。

现在想转让股权,财务经理提议应该先把利润分了再转让,这样可以少缴税,老板看不懂:分了再卖价钱自然下降,不分价钱高,为什么先分配就可以节税呢?

如果不分,转让价于当时投资价格之间的差额就是转让的投资收益中的一部分就是没有分配的利润。

因此,先分配不用补税,不分配就要缴税,企业应该先分配比较有利。

公司进行股权转让时一定要分析:应不应该先将利润分配了?

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