小规模纳税人报税流程： 增值税小规模纳税人纳税申报流程是什么？ 爱问知识人
小规模纳税人怎样申报？ 1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具fapiao金额/（1+6%）*6%申报增值税；商业企业根据：开具fapiao金额/（1+4%）*4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负...
其他答案:增值税小规模纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》； 2 、财务报表； 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结
小规模纳税人报税流程： 小规模纳税人,网上申报国税流程怎么操作？求助。-百度知道
展开全部 小规模公司的基本资料；1. 税种： 国税：（小规模纳税人时：增值税--销售额/1.03*0.03）（一般纳税人时：：增值税=本月销项水机-本月进项税金--本月销项税金=销售额/1.17*0.17本月进项税金=认证相符的进项税金）所得税；报表利润的25%，也有核定征收的。 地税：营业税—销售收入的3-20%（根据行业不同，税率就不同。一般是3%、5%）城建税---增值税额*0.05（县级） ---增值税额*0.07（县级市以上） 教育附加------增值税额*0.03 地方教育附加------增值税额*0.02 个人所得税---这个是针对职工的，超过2000元时缴税。 个人所得税--- 这个针对你老板的，你公司注册为“个人独资企业”时，缴纳这个税，其余的注册方式不用。一般是定额征收的，如果你公司是 个人独资企业，请你老板去疏通关系。 印花税---下列是要缴纳印花税的情况，以及税率（税额），只要发生了这些合同、凭证、帐簿，就要缴纳印花税，跟你是否一般纳税人无关： 税率为万分之三（3%%）：购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同。 税率为万分之五（5%%）：加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿（资金帐簿按（实收资本+资本公积金）*5%%）。 税率按千分之一（1%。）：财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同。 税率按万分之零点五（0.5%%）：借款合同。 每件五元：其他帐簿、权利和许可证照（房屋产权证，工商营业执照，商标注册证，专利证，土地使用证）。2.纳税步骤： 应该先开银行后，再与地税局和国税局签订银行划款合同，。然后到国税局办理相关手续，国税局会通知你参加纳税培训后，会给你CA申报系统（电子申报系统）。然后下载程序，安装后。按提示操作就好了。如果你是首次用申报系统的话，建议你看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。地税输入税号和密码直接进入系统就行。IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。最好和国税一样，应该看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。 。3.账簿设置：一般账目有以下几种，可以有选择的建账目或增加其他账目。总帐，用于核算所有科目。三栏明细帐 （按科目汇总表） 银行日记账，用于核算银行存款。专用帐簿 现金日记帐，用于核算库存现金。专用帐簿 明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐 管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。多栏明细帐 营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。多栏明细帐 财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。多栏明细帐 固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。固定资产明细帐 应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐 应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）。设科目——填凭证——汇总——报表成本=实际用的材料+用于生产工人实际工资+所有制造费用 4.下面是常用的科目： 流动资产： 现金、银行存款 短期借款 应收票据 应付票据 应付账款 预收账款 应收账款 应付职工薪酬（按明细建明细账） 其它应收款 应交税费（按明细建明细账） 累计折旧 固定资产 实收资本 资本公积 盈余公积 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税 费用 利润分配、本年利润
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小规模纳税人报税流程： 小规模纳税企业报税流程-百度知道
公司注册小规模纳税人跟一般纳税人的区别...
小规模纳税人报税流程： 小规模纳税人如何网上报税？具体流程-百度知道
展开全部 1、需要搜索，在网上找到相应的报税平台并点击进入； 2、当网页跳开之后，需要打开官网输入帐号和密码，登录； 3、在左边有一些选项，点开左边的“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”； 4、各种资料都需要填写，需要根据个人需要，把需要填的填上，点保存； 5、点击下面的申报表 （表四） 中的补充信息， ＂增值税纳税申报单 （适用于小额增值税纳税人）＂， 在右表中的第一列， ＂增值税申请不包括销售税＂ ＂应税货物和服务＂ 行填写要报告的数字； 6、之后点下面的“保存”； 7、最后点开“确认申报”选项，确认无误后，点确认申报。 ...
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小规模纳税人报税流程：2019年小规模纳税人最新申报流程，附案例！
2019最新增值税小规模申报辅导，流程+案例！
一增值税小规模申报流程
按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，目前小规模纳税人也要申报比对，所以在季报月份请注意以下几点：
1.小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。
2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。
3.纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。
季度申报完毕后，注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。
二小规模纳税人申报表
1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。
2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
3、《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。
三增值税小微优惠政策
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
四小规模申报表填写注意事项及关键点
1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性。
2、如果可以享受小微政策，则直接将普通发票收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。注意代开或者自开增值税专用发票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。
3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
4、差额纳税人是按照差额后的收入计算是否享受小微政策。
《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写关键点
《应税服务项目扣除清单》是是差额纳税人填写其用于差额征税的凭证明细。其中，“凭证种类”填写：“发票”、“财政票据”、“境外签收单据”；填写中没有号码或者号码不足位数的可以补零，清单“合计”栏数据中的“允许扣除项目金额”应与增值税纳税申报表附列资料（三）减除项目本期发生额各栏数据之和一致。
下面归集了几个案例，供您举一反三，正确填制小规模纳税人增值税纳税申报表！
五一般申报案例
例一：某一按季申报的小规模纳税人，2019年1月份销售货物取得收入7万元（不含税收入，下同），2月份取得加工修理修配收入5万元，3月份取得应税服务收入4万元，同时销售不动产差额扣除后的销售额15万（差额后，下同），并由税务机关代开不动产销售的增值税专用发票，增值税如何申报？
答： 该纳税人一季度增值税应税销售额为31万，扣除不动产销售15万后的季销售额16万元，仍可享受免征增值税，但是15万元的不动产销售应按规定纳税。
六自行开具增值税专用发票申报案例
例一：某一按月申报的小规模纳税人，1月份销售货物并开具增值税专用发票4万元，开具增值税普通发票3万元，未开具发票3万元，1月份增值税如何申报？
答：该纳税人1月份销售货物取得收入合计10万元，其中开具普通发票和未开票收入合计6万元可以适用免税，另外4万元开具增值税专用发票应缴纳增值税0.12万元。
七小微企业申报表填制案例
例一：某一按季申报的小规模纳税人，2019年1月份销售货物取得收入7万元，2月份取得加工修理修配收入5万元，3月份取得应税服务收入4万元，同时销售不动产14万，一季度增值税如何申报？
答：4月份在申报一季度增值税时，应合并计算销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的总和，该纳税人一季度取得合计销售额未超过30万元，可以享受小规模纳税人免征增值税政策，按免税申报分别填入第十栏的相应栏次。
八差额征税申报案例
例一：2019年1月，某建筑业小规模纳税人（按月纳税）取得建筑服务含税收入31.27万元，同时向其他建筑企业支付分包款22万元，1月份增值税如何申报？
答： 该小规模纳税人当月扣除分包款后的销售额为9万元，未超过10万元免税标准，因此，当月可享受小规模纳税人免税政策，以差额扣除后的9万元填写申报表第十栏，同时差额部分应填写申报表附列资料。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》：
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小规模纳税人报税流程：报税是报税，申报是申报！
今天，简单的聊一聊，申报和报税。
以上的对话，经常发生的我的周围，有没有点小凌乱？
来跟我念：申报是申报、报税是报税~
说实话，个人也觉得从字面意思来说好像差不多的样子。
当然啦，这里也不是专业的名词解释，就是作为一个税务人把常用语给大家解释一下。
申报：
描述：税务登记后的纳税人，在申报期限内，将申报表、财务报表或其他需要报送的资料，报送税务机关的操作；
途径：网上服务平台，一般以网上申报为主；
报送内容：根据报表设置进行填写；
以增值税为例，是按照您的申报期来的；
增值税小规模纳税人，按季度申报的比较多：
【税小导操作】增：个体工商户不达起征点申报
增值税一般纳税人是按月申报：
【税小导操作】增值税一般纳税人申报（新）
这里简单举例，可以去看公众号里“申报相关”的具体信息哦~
报税：
描述：使用税控设备的纳税人，每月15日之前要进行报税清卡的操作。
途径：配套安装的开票系统；
报送内容：上个月发票的相关信息，如领用、开具、作废等情况进行上传清卡；
增值税小规模纳税人的报税和申报基本上在操作上没有什么先后顺序，不要忘记就好啦！
增值税一般纳税人要注意顺序：
1.抄税：
一般税控系统自动完成，提示上报汇总成功/抄报成功；
2.申报：（增值税申报）
根据实际销售、实际抵扣情况，计算应纳税额，填写申报表，网上服务平台进行申报；
3.清卡：
申报成功后，再次登录系统，自动比对，清卡成功；
小提示：如果“一窗式”比对有问题话（申报的数据和抄报数据、进项认证数据不一致），是没有办法自动清卡的哦。这就需要我们核对申报信息啦~
最后，看是否清卡成功，一定要记得查询状态哦！
白盘（金税盘）：
【税小导问答】金税盘清卡~
黑盘（税控盘）：
【税小导问答】税控盘清卡~
点击上文中的蓝色字体，有小链接哦~
小规模纳税人报税流程：12月纳税人如何报税?报税方法+增值税申报表模板！纳税人抢着要
2019年最后一个抄报期到啦~~
小编和大家整理了增值税纳税申报表的填写及其附列资料，一般纳税人和小规模纳税人都有，文末可领取全套资料哦！
2019年12月征期截止日期为12月16日，抄报反写成功后，开票截止日期更新到2020年1月15日，请及时进行抄报工作~
12月征期日历
抄报方法
详细抄报步骤：
3、反写
操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）
检查成功方法
【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期为2020-01-15，即完成本月抄报税工作。
常见问题
3.逾期不能网上抄报?
超过开票截止日期即不能网上抄报。
解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。
4.还未抄报是否可以开发票？
在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票
所以可以正常开具发票。
增值税申报表模板
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领取方式：
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