公司转让,「小规模公司报税流程」小规模贸易公司报税流程

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发布者：松汇智企点击：发布时间：2021-02-13

小规模公司报税流程：小规模贸易公司报税流程

每月1号至15号前，按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申报软件填写、打印，然后U盘拷贝申报，交的报表有：小规模增值税申报表、财务报表；如果是电子申报的，要带已填写并打包的小规模增值税申报表、财务报表进行U盘拷贝提交。同时交纳税款。刚去做会计首先要拜访公司的国税专管员、地税专管员了解公司一个月要交国税的税种及核定税额，交地税的税种及税率；第二、找出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证看是否要年检，并悬挂于办公室，同时记下公司的营业执照号码、注册资本、注册地址、经营项目、税务登记证号码、组织机构代码证号码备用；第三、制定公司财务制度、报帐流程，到公安局治安大队雕刻公章（行政公章、财务专用章、合同专用章）、私章（法定代表人、会计、出纳）；第四、购置财务办公用品：电脑（带U盘），打印机，电话机，财务软件（可事半功倍）或者手工记帐单据（如凭证、帐薄、报表纸），打孔机（订凭证用的）等便于开展工作；第五、搞清公司银行帐户金额、印签章、支票，每月月头拿银行对帐单；第六、熟悉公司购进、销售流程、公司客户...... 收起回答

其他答案:国税： 1上门申报：每月的15号之前（遇到节假日顺延），根据你公司上月的开票总额计算出增值税额，带上公章，去国税局前台取两份小规模纳税人增值税申报表，把你上月有关数据填到报表上，然后交到前台，就完成了。 2.网上申报：在国税局办理一个数字证书，然后上国税网办税大厅，以数字证书登录，输入登录密码后，进入纳税征收，进行正常申报即可，记住报完后别忘记点击网上缴纳税款哦！地税：广东省地方税务局已全面开通网上报税系统，报税时直接登录广东省地税网上办税大厅，输入户名：是你公司的地税电脑编码，密码可以是初始密码，也可以自定，进入后就可以直接申报了。记住报完后最好在涉税提醒一栏检查一下是否已经将全部核定的税种报齐全喽！

其他答案:汽车贸易公司小规模报税：应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人，月报）；应纳增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）；应纳城建税=应纳增值税*7%（月报）；应纳教育费附加=应纳增值税*3%（月报）；应纳地方教育附加=应纳增值税*3%（月报）。所得税：所得税=利润总额*税率为25%，季报（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）；个人所得税（月报）：实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过3500元都要实行全员全额申报。应交个人所得税（按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。印花税：在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。税目税率表税目税率或税额购销合同 0.3‰ 加工承揽合同 0.5‰ 建设工程勘察设计合同 0.5‰ 建筑安装工程承包合同 0.3‰ 财产租赁合同 1‰ 货物运输合同 0.5‰ 仓储保管合同 1‰ 借款合同 0.05‰ 财产保险合同 1‰ 技术合同 0.3‰ 产权转移书据 0.5‰

小规模公司报税流程：小规模企业每月做账及其报税流程？-百度知道

展开全部财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。具体内容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。报表问题企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。6、单位无工会组织的，不... 收起回答

小规模公司报税流程：小规模贸易公司报税流程-百度知道

展开全部每月1号至15号前，按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申报软件填写、打印，然后U盘拷贝申报，交的报表有：小规模增值税申报表、财务报表；如果是电子申报的，要带已填写并打包的小规模增值税申报表、财务报表进行U盘拷贝提交。同时交纳税款。刚去做会计首先要拜访公司的国税专管员、地税专管员了解公司一个月要交国税的税种及核定税额，交地税的税种及税率；第二、找出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证看是否要年检，并悬挂于办公室，同时记下公司的营业执照号码、注册资本、注册地址、经营项目、税务登记证号码、组织机构代码证号码备用；第三、制定公司财务制度、报帐流程，到公安局治安大队雕刻公章（行政公章、财务专用章、合同专用章）、私章（法定代表人、会计、出纳）；第四、购置财务办公用品：电脑（带U盘），打印机，电话机，财务软件（可事半功倍）或者手工记帐单据（如凭证、帐薄、报表纸），打孔机（订凭证用的）等便于开展工作；第五、搞清公司银行帐户金额、印签章、支票，每月月头拿银行对帐单；第六、熟悉公司购进、销售流程、公司客户...... 收起回答

小规模公司报税流程：小规模纳税人每月如何报税-百度知道

展开全部缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。 1、登陆当地税务系统。 2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录” 3、选择“国税纳税人登录”并进入 4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。 1、进入地税局官网； 2、选择“电子税务局”登陆进入； 3、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能； 4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。国税和地税都需要申报。地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。... 收起回答

小规模公司报税流程：企业每个月一般需要报哪些税？流程是什么？38套超实用报税攻略戳这里???

公司不论规模大小，注册成立后30日内做税务登记，按照现在多证合一，税务登记就自动登记了，但是仍然需要核税，然后开始日常报税。如果逾期申报就有偷漏税的嫌疑，过后不但需要补报税，还要接受罚款；如果公司注销，以前的“欠账”都要补上，还要增加许多不必要的麻烦。

今天小编就给大家整理了一份超实用报税攻略，包含需要申报税种、报税流程、各行业报税操作以及月末结转等账务处理教程。

文末有全套资料领取方式

首先我们来看一下：企业经常需要申报的税种都有哪些？

最常见为：

1）个人所得税（使用自然人税收管理系统扣缴客户端，电脑操作）

需要下载软件安装，可在电子税务局下载。安装后，电脑桌面显示如下：

报税从下面界面的“综合所得申报“开始。报税员需要法人在微信相应界面授权，法人需要首先在微信实名认证。

就是公司所有员工的工资表上报税务系统，由公司代扣代缴个人所得税。每月15日前上报。

2）企业增值税 , 每月15日前或小规模纳税人下季度首月15日前（PC网站报税或微信报税，相同登录密码）

电子税务局网站报税，深圳市电子税务局网址https://www.sztax.gov.cn

见下图：

或在电子税务局（申报客户端），需要电脑下载安装后使用。

也可使用微信报税，尤其是一键零申报更加方便：

首先关注公众号，如“深圳税务服务号”

图中的“实名办税”用于法人实名认证及办税员授权等，办税点击“微信税务局”，预约发票等点击“微助手”。

点击微信税务局后界面。

3）企业所得税，每月15日前或小规模纳税人下季度首月15日前（PC网站报税或微信报税，相同登录密码），尤其是一键零申报时不要忘记此项。

4）企业年度所得税汇算清缴，每年5月30日前完成。

5）企业年报（相近业务一并列出），每年6月30日前完成。

PS：需要全套报税资料的小伙伴，评论留言“报税”即可。

小规模公司报税流程：2019年小规模纳税人最新申报流程（附案例）

2019最新增值税小规模申报辅导，流程+案例，会计必备！

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一增值税小规模申报流程

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，目前小规模纳税人也要申报比对，所以在季报月份请注意以下几点：

1.小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。

2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的，网报系统会提示纳税人比对不符原因，并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。

3.纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

季度申报完毕后，注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，二是在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。

二小规模纳税人申报表

1、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。

2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填)，本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。

3、《增值税减免税申报明细表》（选填）。本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过10万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

三增值税小微优惠政策

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。

按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。

执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

四小规模申报表填写注意事项及关键点

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性。

2、如果可以享受小微政策，则直接将普通发票收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。注意代开或者自开增值税专用发票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

4、差额纳税人是按照差额后的收入计算是否享受小微政策。

《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写关键点

《应税服务项目扣除清单》是是差额纳税人填写其用于差额征税的凭证明细。其中，“凭证种类”填写：“发票”、“财政票据”、“境外签收单据”；填写中没有号码或者号码不足位数的可以补零，清单“合计”栏数据中的“允许扣除项目金额”应与增值税纳税申报表附列资料（三）减除项目本期发生额各栏数据之和一致。

下面归集了几个案例，供您举一反三，正确填制小规模纳税人增值税纳税申报表！五一般申报案例

例：某一按季申报的小规模纳税人，2019年1月份销售货物取得收入7万元（不含税收入，下同），2月份取得加工修理修配收入5万元，3月份取得应税服务收入4万元，同时销售不动产差额扣除后的销售额15万（差额后，下同），并由税务机关代开不动产销售的增值税专用发票，增值税如何申报？

答：该纳税人一季度增值税应税销售额为31万，扣除不动产销售15万后的季销售额16万元，仍可享受免征增值税，但是15万元的不动产销售应按规定纳税。

六自行开具增值税专用发票申报案例

例：某一按月申报的小规模纳税人，1月份销售货物并开具增值税专用发票4万元，开具增值税普通发票3万元，未开具发票3万元，1月份增值税如何申报？

答：该纳税人1月份销售货物取得收入合计10万元，其中开具普通发票和未开票收入合计6万元可以适用免税，另外4万元开具增值税专用发票应缴纳增值税0.12万元。

七小微企业申报表填制案例

例：某一按季申报的小规模纳税人，2019年1月份销售货物取得收入7万元，2月份取得加工修理修配收入5万元，3月份取得应税服务收入4万元，同时销售不动产14万，一季度增值税如何申报？

答：4月份在申报一季度增值税时，应合并计算销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的总和，该纳税人一季度取得合计销售额未超过30万元，可以享受小规模纳税人免征增值税政策，按免税申报分别填入第十栏的相应栏次。

八差额征税申报案例

例：2019年1月，某建筑业小规模纳税人（按月纳税）取得建筑服务含税收入31.27万元，同时向其他建筑企业支付分包款22万元，1月份增值税如何申报？

答：该小规模纳税人当月扣除分包款后的销售额为9万元，未超过10万元免税标准，因此，当月可享受小规模纳税人免税政策，以差额扣除后的9万元填写申报表第十栏，同时差额部分应填写申报表附列资料。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》：

小规模公司报税流程：爱了！整套小规模抄报税流程，一看就明白，会计速藏啦

俗话说：财税不分家，不会办税的会计不是好财务！那我们作为一个财税人员呢，不仅要会做账，还要会出报表，不只是四表一注，还有老板以及管理人员要求我们财务出的一些各种统计的报表，都要会，还有报税、社保的一些，而且报税是非常重要的，如果不按时报税，那可能就会受到相应的惩罚，所以今天给大家讲的有两点，一个是抄报税，一个是怎么填报增值税报表：